Ответственность ИП в 2020 году: личным имуществом, по долгам

Ответственность ИП перед кредиторами

Отвечает ли ИП по долгам физического лица, возникшим до регистрации в ФНС? Порядок исполнения обязательств перед кредиторами не меняется при открытии или закрытии ИП. Могут возникать следующие ситуации:

если на момент регистрации в ИФНС у гражданина была задолженность, кредиторы смогут ее взыскать в период ведения предпринимательской деятельности;

если ИП закрыто с долгами, их будут взыскивать с физического лица через суд и приставов;

подать на банкротство можно как в период предпринимательства, так и после закрытия.

Ответственность ИП по долгам физического лица заключается в выплатах по договорам и распискам, потребительским займам, судебным приказам, исполнительным листам.

К примеру, ИП не выплачивает кредит на личные нужды — ремонт, образование, просто на жизнь. Банк, получив исполнительный лист, может взыскать деньги с расчетного счета ИП, либо приставы арестуют счет, заберут и продадут товар, оборудование, задействованное в бизнесе, и так далее.

Если на момент открытия предпринимательства возбуждены исполнительные производства, приставы продолжат взыскание по общим правилам. Так как ИП является гражданином, имущество, приобретенное для ведения бизнеса, отправят на торги для расчета с кредиторами.

Если гражданин привлечен к субсидиарной ответственности как учредитель либо директор юрлица, на него переходят все кредиторские требования, не погашенные в процессе о несостоятельности этой компании. Когда такой гражданин имеет собственное ИП, его ИП рассчитывается по субсидиарной ответственности физлица в полном объеме. Причем долг по субсидиарке не списывается, даже если этот гражданин пройдет процедуру банкротства.

обратиться за получением судебного приказа, если долг носит бесспорный характер и не превышает 500 тыс.

Отвечает ли ИП по долгам физического лица?

автор: Алексей Жумаев

Просмотров: 4 431

Время на прочтение: 10 минут

Предприниматели в свете последних политических решений оказались в западне: по словам экспертов, уже через месяц наступят тяжелые времена для среднего и малого бизнеса. В России не сложно открыть ИП, с долгами предприниматель знакомится позже, когда возникают форс-мажоры, непредвиденные обстоятельства вроде массовых выходных по Указу Президента.

В этой статье мы хотим поговорить об ответственности, которая может наступить в результате неуплаты кредитов, о возможности закрытия ИП с долгами и о реструктуризации долгов для предпринимателей.

Получить план списания ваших долгов

Банки и МФО обязаны давать кредитные каникулы гражданам и ИП и согласовывать реструктуризацию кредитов предпринимателям, пострадавшим о кризиса 2020 без повышенных процентов и неустоек.

В сфере трудовых отношений

Административная ответственность ИП в сфере трудовых отношений (за нарушение законодательства об охране труда и о труде) выражается в штрафах в размере до 5 000 рублей. При повторном нарушении аналогичного закона ИП может быть дисквалифицирован на срок от 1 года до 3 лет (пункт 2 статьи 5.27 КоАП РФ). предприниматель теряет право занимать руководящие должности в исполнительном органе управления (юридического лица), осуществлять предпринимательскую деятельность (по управлению юридическим лицом) и входить в совет директоров.

В соответствии со статьей 5.28 КоАП РФ, в случае уклонения работодателя от участия в переговорах, которые касаются заключения коллективного договора (и при нарушении допустимого срока его заключения) он заплатит штраф до 3 000 рублей.

Штраф в размере 3 000 рублей предусмотрен и для тех работодателей, которые не предоставляют информацию для проведения коллективных переговоров (статья 5.29 КоАП РФ).

Штраф до 5 000 рублей предусмотрен для ИП, которые отказались заключить коллективный договор (статья 5.30 КоАП РФ).

Нарушение (невыполнение) обязательств по коллективному договору грозит предпринимателю штрафом до 5 000 рублей (статья 5.31 КоАП РФ).

Нарушение невыполнение обязательств по коллективному договору грозит предпринимателю штрафом до 5 000 рублей статья 5.

После снятия с регистрации

Бывшие предприниматели также несут ответственность за совершенные действия. Сама процедура снятия с регистрации происходит быстро. Все, что требуется — подать заявление в налоговые органы и оплатить государственную пошлину.

Однако ликвидация ИП не погашает образовавшуюся задолженность. Ответственность сохраняется перед всеми кредиторами и внебюджетными фондами. Нужно понимать, что ИП и гражданин, работавший под данным статусом — одно и тоже лицо.

добровольное погашение задолженности в этом случае к имеющейся сумме долга будет прибавлена только госпошлина ;.

Классификация имущества ИП

Понимая особенности правового статуса ценностей предпринимателей, можно разобраться в их классификации. Таким образом, имущество может быть:

  • недвижимостью (в свою очередь делится на коммерческую и предназначенную для жилья);
  • движимой собственностью;
  • финансами, материальными активами;
  • собственностью интеллектуального характера;
  • долей в имуществе;
  • пенсиями, зарплатами, процентами по вкладам.
Читайте также:  Регламент проведения строительных работ в многоквартирном доме

К жилой недвижимости можно отнести то недвижимое имущество, которое используются для проживания коммерсанта с его семьей.

Законодатель не ограничивает гражданина в том, сколько объектов недвижимости он может иметь. Здесь хозяйственному деятелю не стоит забывать про налогообложение, которое будет иметь место на ряд его имущественных ценностей. Этот же момент следует учитывать и при покупке недвижимости, а также ее продаже. Наиболее облегченная система налогообложения действует для тех предпринимателей, которые функционируют на УСН, но это относится лишь к их коммерческой деятельности.

К особому статусу жилого имущества относится такой факт, как совместная долевая собственность супругов, а также право малолетних и несовершеннолетних детей на жилую площадь. При аресте и реализации жилого имущества судебными приставами такие юридические тонкости будут учитываться.

Но для этого должен пройти некоторый период времени.

Уголовная ответственность

Отвечать по статьям Уголовного кодекса будет предприниматель, совершивший деяния, более серьезные, чем упомянутые в КоАП:

  • незаконная торговля;
  • мошенничество, обман покупателей и клиентов;
  • злостное уклонение от уплаты налогов;
  • незаконное использование труда иностранных работников (удержание в неволе, изъятие паспортов);
  • несоблюдение правил охраны труда;
  • невыплата заработной платы;
  • незаконный экспорт;
  • отмывание денежных средств.

Неуплата налогов попадает как под КоАП, так и под УК РФ, все дело в сумме задолженности.

Бывшему предпринимателю необходимо в полной мере рассчитаться с сотрудниками, клиентами, бюджетными и внебюджетными организациями.

Уголовная ответственность в предпринимательстве

Ответственность по УК РФ будет применяться по следующим нарушениям:

  • ИП является злостным неплательщиком налогов;
  • Найдены факты мошенничества и намеренного обмана клиентов;
  • Торговля ведется на незаконных основаниях;
  • Насильственные действия в отношении иностранцев-сотрудников;
  • Экспорт проводится на незаконных основаниях;
  • Зарплата не выплачивается преднамеренно;
  • Нарушаются правила ОТ;
  • Присутствуют факты отмывания денег.

Ответственность за представленные нарушения может быть выражена в штрафных санкциях, принудительных работах, ограничении или лишении свободы, аресте.

Процедура позволит списать долги, за исключением субсидиарной ответственности, алиментов, долгов перед бывшими сотрудниками.

Возможно ли открытие/закрытие ИП с долгами физ. лица

Как физлицо отвечает по долгам ИП, так и наоборот, предприниматель несет ответственность за свои гражданские долги. Открыть и закрыть ИП можно с долгами, но есть ограничения:

  • нельзя ликвидировать статус ИП с задолженностями перед ПФР и ФСС. На практике не нужно собирать документы — ФНС самостоятельно подает запрос и получает нужные сведения от внебюджетных фондов;
  • нельзя открыть статус ИП с долгами по налоговым сборам. Потребуется справка об отсутствии представленных долгов.

После закрытия ответственность никуда не пропадает — она остается действующей. Кредиторы могут потребовать возврата средств через суд.

Вы хотите узнать подробности закрытия или открытия статуса ИП с долгами, последние редакции закона и уровень ответственности? Получите экспертную консультацию у наших юристов — мы ответим на все вопросы, поможем решить проблемы с задолженностями.

Задайте любой вопрос по банкротству и получите развернутый ответ.
Это бесплатно.

Задайте любой вопрос по банкротству и получите развернутый ответ.

Уголовная ответственность для ИП

Уголовный Кодекс подразумевает больший масштаб нарушений, которые могли бы быть административными, но их уже можно трактовать как преступления. Иными словами, это те же проступки, что и в административной сфере, но с большим размахом и прискорбным результатом.

ВАЖНО! Уголовная ответственность исключает административную, и наоборот: оба вида ответственности за одно и то же нарушения невозможны.

Несоблюдение правил по охране труда, вследствие чего произошло тяжкое повреждение здоровья или смерть работника.

Гражданское законодательство

Индивидуальные предприниматели отвечают по своим обязательствам всем имуществом (ст. 24 ГК РФ). В состав имущества входит и личное имущество, за исключением предметов первой необходимости (ст. 446 ГПК РФ). Это, как правило, единственное жилье, земля под ним, предметы домашней обстановки и обихода, одежда, обувь, продукты.

Читайте также:  Стимулирующие выплаты медработникам и врачам от государства в 2020 году

Если предприниматель причинит имущественный вред физическим или юридическим лицам (чаще всего, контрагентам по сделкам), то его ответственность будет выражена в возмещении убытков. Убытки представляют собой не только реально понесенные имущественные потери (прямой ущерб), но и неполученный доход (упущенная выгода).

Гражданско-правовые договоры могут предусматривать не только возмещение убытков, но иные санкции имущественного характера. Наиболее распространенные из них — неустойки. Неустойки могут быть установлены в виде твердой суммы (штраф) или в виде платежа, зависящего от длительности нарушения (пени). Кстати, контрагенты не вправе требовать от предпринимателя выплаты неустойки за ненадлежащее исполнение обязательств, если ответственность за такое исполнение не была предусмотрена в договоре.

Если предприниматель лично не виноват в срыве сделки или в причиненном ущербе, то он все равно отвечает за неисполнение обязательств по договору. Он может быть освобожден от ответственности, только если обстоятельства непреодолимой силы (форс-мажор) помешали исполнить обязательства. Такие факты должны быть подтверждены документально.

Однако условие о безвиновной ответственности устанавливается в договоре по желанию сторон. Это значит, что партнеры по сделке могут указать, что предприниматель будет отвечать только за то, в чем он непосредственно виноват. Кстати, и в законе могут содержаться такие ограничения. Например, производитель сельскохозяйственной продукции, не исполнивший свои обязанности по договору контрактации, отвечает только при наличии своей вины (ст. 538 ГК РФ). А если перевозчик докажет, что он не виноват в утрате, недостаче или порче груза, то он не будет отвечать за это (ст. 796 ГК РФ).

А если перевозчик докажет, что он не виноват в утрате, недостаче или порче груза, то он не будет отвечать за это ст.

Трудовое законодательство

Если ИП имеет наемных работников, то его деятельность должна быть подчинена требованиям трудового законодательства. ТК РФ устанавливает, что возмещению подлежат любые задолженности перед работниками в случае, если по вине предпринимателя они не получили причитающийся им заработок.

Если ИП нанес урон собственности своего труженика, то также обязан его компенсировать. Ст. 235 ТК РФ определяет, что за основу берется рыночная стоимость поврежденного имущества. При этом работник не обязан обращаться в суд. Ему будет достаточно просто представить доказательства того, что ущерб был реально нанесен.

Просто ликвидировать ИП, чтобы их не выплачивать, не получится.

Административная ответственность ИП

Административную ответственности предприниматель несет за такие виды нарушений, как:

  • неуплата налогов, взносов и иных обязательных для предпринимателя платежей;
  • регистрация не в предусмотренные сроки;
  • несвоевременное уведомление об изменении вида деятельности ИП, о применении ККТ, о смене сведений в паспорте или приеме иностранцев на работу.

Важно! Ответственность за нарушения в любом случае несет сам предприниматель, даже если эти нарушения совершил его доверенное лицо.

В случае совершения ИП административных правонарушений на него накладывается штраф.Предусматриваются следующие меры наказания для ИП в случае совершения тех или иных нарушений:

Вид административного правонарушенияОтветственность согласно КоАП РФ
Ведение предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателяШтраф составляет от 500 до 2000 рублей, а если данный вид деятельности подразумевает наличие лицензии, то штраф значительно возрастает (14.1 КоАП РФ)
Прием иностранного работника без патента, либо без разрешения на работуШтраф составит от 250 тыс. до 800 тыс. руб. в зависимости от того, в каком регионе осуществляется деятельность ИП
Несвоевременная подача налоговой декларацииШтраф равен 5% от суммы налога за каждый месяц с момента, установленного для подачи декларации. При этом штраф должен превышать 1 тыс. рублей. Если к моменту привлечения предпринимателя к ответственности долг им был погашен полностью, то штраф будет накладываться в размере 1 тыс. рублей. (15.5 КоАП РФ)
Нарушение условий о лицензированииШтраф составит от 4 тыс. до 8 тыс. рублей
Отсутствие кассыШтраф взымается в размере ¾ от стоимости покупки (но не менее 30 тыс. рублей) (14.5 КоАП РФ)
Читайте также:  Судебная практика взыскания взносов в фонд капитального ремонта МКД — платить или нет за капремонт в 2020 г.

На него взыскание может быть обращено.

Гражданская (имущественная) ответственность

Формально положение у индивидуального предпринимателя потяжелее, по крайней мере так утверждает Гражданский кодекс. Поскольку ИП – это всё таки статус физического лица, то и риски он несёт как физическое лицо, а значит отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом (абз. 1 статьи 24 ГК РФ). Участник ООО по обязательствам юридического лица не отвечает и несёт риск убытков в пределах своей доли (абз. 2 части 1 статьи 87 ГК РФ).

Однако, если рассматривать вопрос в разрезе процедуры банкротства, то ситуация кардинально меняется.

Во-первых, летом 2017 года существенно поправили Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», в силу чего попасть под «субсидиарку» теперь проще, чем кажется. При выполнении ряда условий между учредителем и ИП в вопросе имущественной ответственности можно поставит знак равенства (ведь учредитель будет отвечать как физическое лицо, то есть всем своим имуществом).

Во-вторых, уже два года возможно банкротство физических лиц, которое позволяет гражданам, имеющим непосильные долги, проститься с ними и попытаться начать жизнь с «чистого листа». Кажется, что это отличный вариант даже на случай привлечения такого физического лица к субсидиарной ответственности по долгам его организации. Однако это не так. Норма, закреплённая в пункте 6 статьи 213.28 Закона о банкротстве, именуемая «Завершение расчётов с кредиторами и освобождение гражданина от обязательств», не только освобождает должника от дальнейшей ответственности, но и устанавливает те случаи (требования), на которые не распространяет своё действие. К таким случаям относятся требования кредиторов, вытекающие из привлечения лица к субсидиарной ответственности (абз 2 пункта 6 статьи 213.38 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»). Соответственно, долги, полученные вследствие привлечения к ней, останутся за должником даже после его персонального банкротства. 1

В ситуации с ИП: гражданина, имеющего такой статус, нельзя привлечь к субсидиарной ответственности по своим собственным долгам, потому что ИП – это не отдельное лицо, это статус конкретного человека. ИП и гражданин – это один и тот же субъект. Иными словам, нельзя отвечать за себя субсидиарно. 2 Следовательно, за бизнес-неудачи своей организации собственник бизнеса может отвечать всю жизнь. А если он вел коммерческую деятельность в качестве ИП, то в ходе личного банкротства есть шанс от бизнес-долгов освободиться.

Конечно, перспектива стать «банкротом» ничего хорошего индивидуальному предпринимателю не сулит. Его статус прекращается, и зарегистрироваться вновь он сможет лишь через 5 лет. Более того, в течение указанного срока он не имеет права участвовать в управлении юридическим лицом, то есть быть его руководителем или участником. Однако, спустя 5 лет, все «вернется на круги своя».

А если он вел коммерческую деятельность в качестве ИП, то в ходе личного банкротства есть шанс от бизнес-долгов освободиться.

Предпринимательская деятельность гражданина

Когда физическое лицо зарегистрировано в качестве предпринимателя, то очевидно, что контролирующие органы могут проводить проверки. Но было бы ошибкой считать, что прекращение регистрации в качестве ИП означает невозможность проведения проверок и является основанием для неуплаты задолженности по налогам. Даже после прекращения деятельности в качестве ИП сохраняется обязанность по подаче деклараций и уплате налога за период предпринимательской деятельности (Письмо Минфина от 03.08.2010 N 03-02-07/2-124 , от 23.01.2012 N 03-02-08/6 ). Проверка может быть проведена за трехлетний период (п. 4 ст. 89 НК РФ).

В противном случае основной или единственный учредитель вряд ли будет наказывать сам себя. Читайте по теме: Личная финансовая ответственность генерального директора перед учредителями. Имеет значение, какую именно должность занимает участник общества — директора, заместителя, главбуха и т.

уплата налогов и иных платежей;.

Ответственность ИП в 2019 году

Решение о регистрации в статусе ИП предполагает детальный анализ правовых последствий. Постановка на учет увеличивает риск наложения взысканий, порождает специфические обязательства, открывает новые возможности. Ответственность за проступки у индивидуального предпринимателя значительно выше, чем у рядовых граждан. Представители бизнеса не могут разделить коммерческие и личные активы. При открытии исполнительных производств или дел о банкротстве под взыскание попадает все имущество.

Гражданская ответственность.

Добавить комментарий