На что можно снять деньги с расчетного счета ООО в России

Способы снятия наличных

Существует несколько легальных способов обналичивания финансовых средств со счета ООО. Различаются они назначением дальнейшего использования средств, комплектом требуемых документов и суммой налоговых и страховых отчислений, которые потребуется уплатить с данной суммы.

  • Выдача заработной платы. Этот вариант позволяет учредителю (или нескольким учредителям) получать денежные средства на законных основаниях ежемесячно. Существенным минусом такого способа является сумма платежей, которые придется уплатить: 13% от суммы на НДФЛ и 30% – на взносы на пенсионное и медицинское страхование.
  • Выплата дивидендов. Получение учредителем ООО доли от чистой прибыли является более привлекательным способом обналичить имеющиеся деньги с точки зрения уплаты взносов и суммы снятия. Но подобные выплаты могут осуществляться не чаще, чем один раз в квартал и только с чистой прибыли компании. Если ее нет, то снимать наличные в качестве дивидендов нельзя. Если прибыль имеется, владелец бизнеса может вывести ее полную сумму, уплатив только 13% НДФЛ. Если учредителей несколько, то выплаты распределяются пропорционально долям в уставном капитале ООО.
  • Снятие средств на хозяйственные нужды организации. Снятие наличных денег для этих целей ограничено суммой в 100 тысяч рублей на каждую отдельную покупку. Для их получения необходимо обратиться в банк, который обслуживает расчетный счет. Он выдает наличные на основании заполненного банковского чека с формулировкой “на хозяйственные нужды”. Чтобы не возникло проблем с налоговой, после совершения расходов собирайте и передавайте своему бухгалтеру документы, которые подтвердят хозяйственные расходы (накладные, чеки и пр.).
  • Расходы на командировку. Этот способ обналичивания требует обязательного документального подтверждения факта командировки. В качестве подтверждения могут использоваться авиабилеты, билеты на автобус или поезд, гостиничные ваучеры и пр.
  • Представительские расходы. В эту категорию входят расходы, связанные с развитием компании. Деньги со счета могут быть обналичены для подготовки или участия в различных мероприятиях (таких, как выставки, презентации, форумы и т.п.). Этот вариант также требует документального оформления со стороны ООО. При этом есть возможность снизить налоговую нагрузку, уменьшив налогооблагаемую базу компании на сумму представительских расходов.
  • Договор займа. Юридическое лицо имеет право выдать заемные средства в виде наличных денежных средств любому физическому лицу, в том числе учредителю или любому сотруднику фирмы. Выдать заём можно на любой срок – ограничений нет. Но есть другие нюансы, связанные с размером процента по предоставляемому займу. Если ставка окажется меньше 2/3 ставки рефинансирования, то с таких заемных средств получателю придется уплатить налоги в размере 35% от суммы материальной выгоды. Если ставка выше этой величины, то никаких налоговых обязательств не возникает. Также долг может быть прощен получателю средств. В этом случае он приравнивается к доходу и с него уплачивается налог.
  • Выдача подотчетных средств. В этом случае деньги могут потратиться на любые цели компании. Обязательным условием является документальное подтверждение всех трат, а не потраченные средства должны быть возвращены в банк.
  • Управленческие расходы. Вариант обналичивания возможен, если у юридического лица заключен договор с ИП (это может быть и учредитель) на оказание услуг по управлению компанией. Такой способ позволяет перечислять денежные средства на счет ИП в качестве оплаты услуг и свободно ими пользоваться. Однако стоит отметить, что такая схема может привлечь внимание налоговых органов и навлечь проверки с их стороны.

Юридическое лицо имеет право выдать заемные средства в виде наличных денежных средств любому физическому лицу, в том числе учредителю или любому сотруднику фирмы.

На какие цели можно законно снимать наличность со счета ООО

Государство уже давно ведет борьбу с так называемым «отмыванием денег». Поэтому всем операциям, связанным с движением наличности, уделяется особое внимание. Закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 жестко регламентирует процедуру снятия денег с расчетных счетов ООО.

По закону, организациям в форме общества с ограниченной ответственностью разрешается вывести деньги со счета на следующие цели:

  • выплату зарплаты;
  • выплату дивидендов;
  • выдачу займов;
  • выдачу в подотчет на нужды организации.

Рис. 1. Движение наличности в организациях контролируется законом

Примечание: О том, где выгодно открыть расчетный счет для ООО, узнайте здесь.

Каждый чек состоит из двух частей самого чека, который передается в банк, и корешка, который остается у получателя денег.

Незаконные способы или обнал

Когда речь идёт о незаконном обналичивании денег с расчетного счета ООО, то, как правило, все такие операции на бумагах выглядят как легитимные, но на самом деле используются с другой целью — ухода от налогов.

То есть, например, руководитель выдаёт сотруднику или даже самому себе денежные средства на хозяйственные расходы, проводит выдачу по кассе, но по факту деньги оставляет у себя или тратит их на собственные нужды. Аналогичная ситуация с оплатой товаров или услуг по безналу (с корпоративной cash-карты), когда приобретаемые товары или услуги на самом деле не имеют ничего общего с интересами компании.

Точно также некоторые поступают с командировочными или представительскими расходами.

На выходе руководитель или учредитель (как самые заинтересованные лица, хотя на их месте могут быть любые другие сотрудники) получают средства без уплаты НДФЛ.

Проверяется законность операций достаточно просто — будут явные проблемы с отчётной документацией.

Есть и другие, не менее популярные способы ухода от налогов:

  • Фиктивное или подставное юридическое лицо, а еще чаще — индивидуальный предприниматель, у которого по законодательству нет проблем с обналичиванием денег из бизнеса, ведь всё, что получает ИП — его. Поэтому:
    • С ИП заключается договор на оказание фиктивных услуг, например, услуг аренды принадлежащего ему помещения или оказания управленческих услуг. Варианты могут быть самыми разнообразными. В итоге ООО может провести расходы на эти услуги по кассе и даже может уменьшить налогооблагаемую сумму, если это позволяет выбранный налоговый режим. А ИП платит только 6% от дохода по УСН и снимает наличку без каких-либо ограничений.
    • Аналогично может происходить с другой компанией, на бумагах проводится бурная финансовая деятельность (производятся поставки товара, поступает оплата и т.п.), но фактически деньги идут на нужды заинтересованных лиц или ещё одному, а может даже нескольким ИП.
  • Фиктивная потеря/порча товара. На самом деле товар реализуется за наличные средства без проведения полученных денег по кассе.
  • Выдача крупных займов руководителю, учредителю или подставному лицу на большие сроки без процентов (например, свыше 10 лет с последующим «прощением»).
  • Выплата больших премиальных нужному сотруднику по надуманному поводу.
  • Продажа/покупка товаров или услуг по существенно завышенной стоимости (надбавка делится между участниками сговора).

Варианты могут быть самыми разнообразными.

Законные основания для снятия наличных с расчетного счета ООО

Существует несколько оснований для вывода денежных средств с расчетного счета организации. Подробно рассмотрим каждый из них.

Уплатить с этих денежных средств придется минимум 43,2.

К полулегальным методам обналичивания средств относится схема с управлением. Один из учредителей регистрируется в статусе индивидуального предпринимателя. С обществом заключают договор на оказание услуг. Часть средств выводится со счетов компании в качестве вознаграждения управляющего. Стоимость руководства фирмой редко соответствует рыночным показателям. Стороны руководствуются потребностью в деньгах, а не реальной ценой на услугу.

Читайте также:  Что такое межевой план земельного участка и для чего он нужен?

Распоряжаться доходом общества нужно с предельной аккуратностью. Контролирующие органы настороженно относятся к подобным сделкам. Участников часто признают взаимозависимыми, обвиняя в извлечении необоснованной налоговой выгоды. Примером может служить постановление АС Московского округа № Ф05-15751/2014 от 20.01.2015. Перед тем, как произвести вывод денег с расчетного счета этим методом, стоит оценить все риски.

К незаконным схемам относится обналичивание через подставных лиц. Реализация таких механизмов грозит уголовной ответственностью. Систематический вывод средств на счета подозрительных фирм обязательно вызовет вопросы у сотрудников банка. Предприятие может оказаться в черном списке Росфинмониторинга.

Если в контракте не указана плата за пользование деньгами, процент приравнивают к ключевой ставке ЦБ РФ ст.

Особенности обналичивания денежных средств с расчетного счета

Законный процесс обналичивания денег с расчетного счета для ИП и ООО имеет некоторые отличия. Компаниям со статусом юридического лица сложнее выводить деньги. Так, в законодательстве РФ закреплено, что денежные средства, размещенные на счете ООО, являются собственностью не его руководителя, а общества в целом, т. е. его основателей. И неважно, какой банк открыл компании расчетный счет (Сбербанк, ВТБ и пр.).

Нормы ГК РФ позволяют юр. лицам осуществлять расчетные операции в сумме свыше 100 000 рублей только безналичным способом. Снять деньги через ООО допустимо в некоторых случаях, но исключительно на легальных основаниях. А хранить наличные в кассе предприятия можно лишь с учетом установленного лимита. Превышающую сумму в конце каждого рабочего дня необходимо вносить на счет компании.

13 от обналичиваемой суммы потребуется уплатить государству 15 , если сотрудник нерезидент РФ.

Снятие средств с расчетного счета ООО и ИП: особенности и основные различия

Несмотря на то, что ООО и ИП являются оптимальными формами организации деятельности для представителей малого бизнеса, данные организационно-правовые формы имеют ряд отличий. Так, ИП, в отличие от ООО, не имеет статуса юридического лица. С одной стороны, это усложняет ведение бизнеса, поскольку в отношении юрлиц законодательством установлено больше требований, с другой – дает больше возможностей. Не секрет, что ООО более привлекательно для крупных компаний, поэтому у него есть больше шансов на построение выгодных бизнес-отношений.

Помимо этого, учредители ООО не имеют возможности свободно выводить деньги со счетов компании. ИП же может обналичить средства, размещенные на его счете, в любой момент и на любые цели.

Ограничения, установленные для ООО, обоснованы следующим:

  • согласно гражданскому законодательству, средства, размещенные на расчетном счете ООО, являются собственностью данного общества, а не его основателей. Следовательно, распоряжаться прибылью имеет право исключительно юридическое лицо, учредители, в числе которых находятся и представители административного звена, подобного права не имеют;
  • в соответствии с нормами ГК РФ организации вправе производить расчетные операции только в безналичной форме. Исключение составляют случаи, когда сумма перечисления не превышает 100 тысяч рублей. Деньги, полученные ООО в качестве оплаты товаров и услуг, подлежат внесению на р/с организации через банк. Следует отметить, что законодательство предоставляет предприятию возможность хранить определенную сумму в кассе, деньги сверх установленного лимита в конце рабочего дня следует вносить на счет общества. Данное требование закреплено в специальном указании ЦБ, регламентирующем порядок кассовых операций…».

В случае возникновения необходимости средства, размещенные на р/с организации, можно обналичить. Когда и как это можно сделать, читайте далее.

для оплаты труда сотрудников предприятия выплата зарплаты , а также произведения выплат, предусмотренных социальными нормативно-правовыми актами;.

👎 Машина для компании

Чаще всего компании хотят вывести со счета наличные деньги, но иногда учредители хотят получить не деньги, а имущество, например машину. Обычно компании покупают автомобили в лизинг: лизинговые платежи закон разрешает учитывать в расходах компании и этим уменьшать налоги.

Компания каждый месяц платит за лизинг и учитывает платежи в расходах. Когда остается последний платеж, он называется выкупной, и обычно это условная сумма вроде 1000 рублей, компания оформляет договор перенайма автомобиля на учредителя. Он вносит выкупной платеж и становится владельцем машины.

Некоторые учредители думают, что налоговая не обратит внимание, а другие — что это вообще законная операция. Но это не так. По опыту, налоговая может выдвинуть претензию: цена покупки ниже рыночной.

Есть и другой путь — оставить машину на балансе компании. Паспорт машины и штрафы тоже будут на компанию. Это удобно, но на каждую поездку учредителю нужно будет оформлять путевые листы. Если хочется возиться, закон не против.

Анастасия, финмониторинг Модульбанка

Из нашей практики, чаще всего в операциях по незаконному обналичиванию денег и продаже наличных другим компаниям участвуют автодилеры и туристические агентства. В этих сферах крутится много налички, так как часто клиенты-физлица платят наличкой.

Если работа компании не связана с автомобилями или перевозками, операции с покупкой машин могут вызывать вопросы.

Читайте также:  Если наследник умер раньше наследодателя то кому достается его доля

Банк видит, что компания переводит деньги на счет автодилера, и операция автоматически попадает под контроль. Сотрудники финмониторинга могут запросить документы для проверки — если их не прислать, банк вправе заблокировать операцию.

Деньги под отчет выдаются сотрудникам в бухгалтерии, когда нужно купить что-нибудь для компании воду, канцелярию или вешалку для зонтов.

Зарегистрировать ИП для управления компанией

Учредитель может зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и оказывать своей же компании услуги по управлению. Если выбрать упрощенную форму налогообложения, нужно будет заплатить 6 % от дохода и около 28 000 рублей в год в качестве страховых взносов.

Это законно. Учредитель управляет компанией и платит налоги. Не учитывая взносы, обналичивание 50 000 рублей обойдется примерно в 3 000.

Взять взаймы безопасно, если вы единственный собственник компании вы не станете подавать сами на себя в суд от лица компании.

6. Уход в отпуск

Учредитель может пользоваться доходами в личных целях только для начисления себе или своим сотрудникам заработных плат или премий.

Если учредитель является по совместительству генеральным директором ООО, он может не начислять себе ЗП и, соответственно, не производить взносы, а жить за счет дивидендов, «снимая» их по итогу квартала.

Уменьшение отчислений возможно двумя способами:

  1. Официально оформленный неоплачиваемый отпуск гендиректора.
  2. Оформление генерального директора на 0.1% ставки.

Снятие денег осуществляется либо по чековой книжке, либо банковской картой, привязанной к данному счету.

Как обналичить деньги с расчетного счета ООО — 8 законных способов

Любые расчёты в ООО, сумма которых превышает 100 000 рублей по одному договору, должны производиться безналичным путём. Это требование законодательства. Однако, в деятельности компании иногда могут понадобиться наличные средства. Как обналичить деньги с расчётного счёта, и законно ли это?

Такой вопрос волнует многих новоиспечённых учредителей. Действительно, снять деньги с расчётного счёта допустимо, к тому же способов для этого несколько. В статье мы поговорим, как можно обналичить средства ООО, чтобы не привлечь внимание налогового органа.

Ими могут быть накладные, чеки ;.

Как легально обналичивать деньги со счета – только абсолютно законные способы вывода денег со своего счета

Страшный сон предпринимателя: он заходит в личный кабинет своего банка, а расчетный счет заморожен и деньгами воспользоваться нельзя. Это проделки финмониторинга, который заметил подозрительный перевод и заблокировал счет. Чтобы такой сон не стал реальностью, нужно пользоваться счетом правильно. Об этом – наш сегодняшний материал.

Об этом – наш сегодняшний материал.

Как легально обналичить деньги с расчетного счета ООО

Выбирая форму юридического лица, бизнесмен существенно расширяет свои возможности по сравнению со статусом индивидуального предпринимателя. Но вместе с возможностями появляются и новые проблемы. Одна из них: как обналичить деньги с расчетного счета ООО легально? Рассмотрим различные варианты «обналички» с учетом всех плюсов и минусов каждого из них.

Одна из них как обналичить деньги с расчетного счета ООО легально.

Как получить деньги из ООО

Любой бизнес создается для получения прибыли. Однако нередко ее бывает непросто «извлечь» не только из рынка, но и из самой компании.

Даже единственный учредитель (и по совместительству – директор) организации не может свободно снять со счета честно заработанные деньги.

Рассмотрим, как же владельцу бизнеса получить деньги от своего ООО с минимальными затратами и без проблем с контролирующими органами.

Это наиболее «стандартный» способ распределения прибыли ООО . При правильном оформлении всех бумаг налоговики точно не предъявят претензий. Но в этом, пожалуй, единственное преимущество данного варианта. Минусов гораздо больше:

  1. Дивиденды можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал.
  2. Необходимо, чтобы финансовое положение компании, определяемое по балансу, было устойчивым, причем не только до выплаты дивидендов, но и после.
  3. Для принятия решения о выплате нужно организовать собрание учредителей и оформить ряд документов.

И конечно, не следует забывать о налогах. Дивиденды облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому из каждых 100 тыс. руб. выплаты собственнику останется только 87 тыс. руб. (100 – 100 х 0,13).

Владелец бизнеса имеет право стать директором компании. Или заместителем, да и вообще — занять любую должность. Казалось бы – зачем нужны дивиденды, если есть зарплата? Поступления каждый месяц, никаких собраний и бумажной волокиты…

Однако фискальная нагрузка на выплаты в этом случае гораздо выше . Кроме 13% НДФЛ фонд оплаты труда (ФОТ) еще облагается обязательными страховыми взносами. В общем случае (без учета льгот или надбавок) их суммарная ставка составляет 30% от ФОТ.

Правда, ФОТ и страховые взносы являются затратами и уменьшают налоговую базу уже самой организации. Т.е. собственник здесь может частично сэкономить.

Рассмотрим два варианта:

  1. Компания работает на общей системе и платит налог на прибыль по ставке 20%. Тогда при выплате 100 тыс. руб.:

— подоходный налог 100 х 0,13 = 13 тыс. руб.

— страховые взносы 100 х 0,3 = 30 тыс. руб.

— экономия по налогу на прибыль (100 + 30) х 0,2 = 26 тыс. руб.

В итоге учредитель получит 100 – 13 – 30 + 26 = 83 тыс. руб.

  1. При работе на УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15% расчеты будут аналогичными, только при определении экономии вместо коэффициента 0,2 нужно поставить 0,15. Следовательно, размер экономии и сумма к выдаче «на руки» учредителю будет меньше:

100 – 13 — 30 + 130 х 0,15 = 76,5 тыс. руб.

Управляющее ИП

Для того, чтобы руководить организацией, совсем не обязательно находиться в ее штате. Законодательство позволяет передать функции директора «стороннему» управляющему (ст. 42 закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об ООО»).

Такой управляющий может, в том числе, быть и в статусе ИП. Обычно при этом используется «упрощенка» с объектом «Доходы» и базовой налоговой ставкой 6%. Если предприниматель не имеет наемных работников, то страховые взносы «за себя» он может в полном объеме вычесть из подоходного налога.

Читайте также:  Заявление на выплату накопительной части пенсии: образец, правила заполнения

В 2019 году фиксированные страховые взносы для ИП без работников составляют 36 238 руб. в год. Кроме того, нужно заплатить 1% с выручки, превышающей 300 тыс. руб. в год (ст. 430 НК РФ).

Несложно посчитать, что при годовой выручке порядка 700 тыс. руб. и выше все страховые взносы «покрываются» за счет «упрощенного» налога, и общая фискальная нагрузка составит всего 6%:

700 000 х 0,06 = 42 000 руб.

36 238 + 0,01 х (700 000 – 300 000) = 40 238 руб.

При дальнейшем росте выручки упрощенный налог всегда будет «обгонять» взносы, т.к. его ставка 6%, а переменная часть взносов начисляется по ставке 1%.

Доход в 700 тыс. руб. в год — это примерно 58 тыс. руб. в месяц, что совсем немного для владельца бизнеса.

Поэтому можно сказать, что этот вариант в большинстве случаев позволяет собственнику затратить на налоги всего 6%, получив с каждых 100 тыс. руб. «на руки» 94 тыс. руб.

Однако подобные варианты управления компанией всегда вызывают пристальное внимание налоговиков.

При проверках инспектора стремятся доказать, что фактически управляющий ИП является «штатным» директором. В итоге налогоплательщика могут обязать доплатить с доходов ИП суммы НДФЛ и страховых взносов, как с заработной платы. Естественно, в этом случае будут еще начислены штрафные санкции и пени.

Поэтому, если владельцы бизнеса решили использовать этот вариант, то нужно очень внимательно подойти к оформлению документов – договора на управление, отчетов управляющего, актов выполненных работ и т.п.

Выдача и прощение займа

Владелец компании, как и любое другое физическое лицо, может получить от организации займ. В этом случае возникает искушение сделать его беспроцентным или установить символическую процентную ставку. Но так лучше не делать. Дело в том, что экономия на процентах по займу облагается НДФЛ по ставке 35%.

Повышенная налоговая ставка применяется, если заемные средства получены под процент, не превышающий 2 / 3 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ (п. 2 ст. 224 НК РФ). На текущий момент (февраль 2020 г.) эта ставка составляет 6%, т.е. «безопасным» будет процент по займу, превышающий 4% годовых.

Но ведь заемные средства в итоге нужно отдавать. Однако закон разрешает простить выданный займ (ст. 415 ГК РФ), в этом случае деньги останутся в распоряжении собственника.

Правда, прощенный долг – это тоже доход и заплатить 13% НДФЛ в итоге все равно придется.

Конечно, для регулярного получения денег этот вариант не годится, потому что привлекает внимание налоговиков. При относительно крупных суммах (от 600 тыс. руб.) компанией может заинтересоваться и Росфинмониторинг. Но, если нужно единовременно получить денежные средства, то использование займа вполне оправдано.

Подотчетные средства

Иногда, если нет других вариантов, а наличные нужны срочно, собственники компании получают средства «под отчет», например, на представительские расходы. Но здесь нужно учитывать ряд моментов:

  1. Подотчетные деньги выдаются только сотрудникам компании или лицам, с которыми у организации заключены договора гражданско-правового характера. Т.е. если владелец не занимает никаких должностей в своей фирме, то он не может получить средства подобным образом.
  1. Подотчетные средства не могут «висеть» неопределенное время. Их нужно или вернуть, или подтвердить затраты документами. Расходы должны быть экономически оправданы и соответствовать направлению деятельности компании. Кроме того, по представительским расходам существует лимит. Их можно включить в затраты для налога на прибыль в пределах 4% от фонда оплаты труда (п. 2 ст. 264 НК РФ).
  1. Формально организация может не устанавливать срок возврата подотчетных сумм. Но на практике, если они не возвращаются в течение длительного времени (например, несколько лет), то это влечет за собой налоговые риски. Проверяющие могут переквалифицировать эти суммы, признав их доходом владельца компании, и начислить НДФЛ, страховые взносы, штрафы и пени.

Какой способ выбрать

Каждый владелец бизнеса должен сам выбрасть способ получения прибыли от своей компании, соблюдая баланс между экономией и снижением рисков.

Если собственник хочет максимально сэкономить и готов к проверкам, то он может воспользоваться управляющим ИП на УСН «Доходы» .

Более «консервативным» вариантом является сочетание оплаты труда и дивидендов. Налоговые риски здесь ниже, но и затраты – существенно больше. В этом случае в виде зарплаты лучше выдавать относительно меньшую часть дохода, т.к. фискальная нагрузка по ней выше, чем по дивидендам.

Займы и выдачу под отчет можно рассматривать только как вспомогательные варианты, позволяющие «закрыть» разовую потребность в денежных средствах.

42 закона от 08.

Процедура вывода денег со счёта ООО

Вне зависимости от выбранного способа, существует формальная процедура, как обналичить деньги с расчётного счёта ООО. Банк при снятии затребует обоснование вывода. Чаще всего указываются расходы на хозяйственные нужды или на зарплату для персонала. Банк в таком случае не может отказать клиенту или заморозить его перевод. Поэтому юридические лица чаще всего не работают с криптовалютами: такие операции трудно провести через банк и отразить в отчётности.

После того, как деньги получены, их необходимо оприходовать в кассу предприятия. Если средства на конец дня превысят установленный внутренним распорядком лимит, то их нужно будет отправить обратно в банк.

Из документов для снятия со счёта основным является чековая книжка, её выдают в ходе открытия счёта ООО. К ней прикладывается карточка с образцами подписей уполномоченных на снятие денег сотрудников или учредителей. В чеке указываются необходимые для снятия данные:

  • Дата снятия средств
  • Сумма вывода
  • Паспортные данные получателя
  • Подпись
  • Назначение вывода со счёта ООО

Если указанные данные проходят проверку сотрудником банка, то перевод со счёта проходи. Также при себе необходимо иметь документ, подтверждающий личность. При снятии крупных сумм необходимо заранее оставлять на неё заявку, так как в финансовом учреждении может не быть нужного количества денег.

Все операции по снятию обязательно должны отражаться во внутренней отчётности предприятия.

Назначение вывода со счёта ООО.

Добавить комментарий