Аренда без договора: последствия для арендатора, штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов, фактическое пользование

Особенности заключения договора аренды квартиры

Статья 674 ГК РФ обязывает участников таких сделок заключать соглашения в простой письменной форме. Если же квадратные метры сдаются на срок не меньше года – договор подлежит госрегистрации .

Однако несоблюдение формы не означает автоматического признания сделки недействительной. Когда дело доходит до суда, могут быть учтены показания свидетелей, а также материальные доказательства (расписки, полученные арендодателем, квитанции об оплате услуг ЖКХ). Но в случае с долгосрочной арендой (более 12 месяцев) без договора не обойтись

При условии выполнения требований законодательства доходы от сдачи жилплощади подлежат ежегодному налогообложению. Поскольку предоставление в аренду собственного жилья не является предпринимательством, закон считает арендодателя физическим лицом. Соответственно, ставка налога составит 13% (для нерезидентов России – 30 процентов). Чтобы сотрудники ФНС рассчитали сумму, необходимо сдать декларацию формы 3-НДФЛ до 30 апреля.

Ответственность за неуплату налога при сдаче квартиры в аренду.

Уголовный кодекс РФ

Уголовная ответственность предусматривается за значительные нарушения в области налогового законодательства и определена в статье 198 Уголовного кодекса Российской Федерации. К нарушителям могут быть применены:

  • штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей;
  • принудительные работы на срок до 1 года;
  • лишение свободы на срок до 6 месяцев;
  • лишение свободы на срок до 12 месяцев.

Основным условием для возникновения уголовной ответственности является сумма налоговой задолженности более 600 тыс. рублей, неуплаченной за 3 финансовых года.

Важно! Если арендодатель не зарегистрирован как индивидуальный предприниматель и не уплачивает налоги в срок – привлечь к ответственности его могут также по статье 171 Уголовного кодекса – незаконное предпринимательство.

Согласно статье 171 УК РФ к собственнику могут быть применены:

  • штраф в размере до 300 тыс. рублей либо любого стороннего дохода за общий срок до двух лет;
  • при больших объемах получаемых незаконно средств (более 100 тыс. в месяц), на нарушителя может быть наложен штраф в размере 50 тыс. рублей и ограничение свободы на срок до пяти лет.

Как составить жалобу.

Аренда без договора — штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов

Несмотря на многочисленные риски, официальные договора аренды заключают редко и неохотно.

Причина понятна: владелец имущества хочет избежать уплаты налогов и получить большую прибыль. Арендаторам чаще всего все равно, будет заключен договор или нет.

Однако, грамотно составленный договор аренды квартиры может защитить от непредвиденных рисков как арендодателя, так и его квартирантов.

В случае возникновения судебного спора устные договоренности учтены не будут, пострадавшая сторона окажется практически бесправной. Какие же риски ждут тех, кто решил отказаться от заключения договора аренды?

Несмотря на многочисленные риски, официальные договора аренды заключают редко и неохотно.

Какой штраф может грозить?

Оштрафовать арендатора может налоговая служба за неуплату налогов. Как физическое лицо, собственник обязан подавать декларацию и платить налоги в размере 13% от полученной за аренду суммы.

  • В случае неуплаты предусмотрен штраф в размере 20-40% от суммы налога.
  • Плюс назначается пеня за каждый день просрочки в размере 1/300 от налоговой ставки.
  • К тому же, есть штраф за непредставление декларации в размере 5% от налоговой ставки, но меньше 1000 рублей.
  • В статье 198 УК сказано, что если за 3 года гражданин не заплатил сумму более 600000 рублей, то его штраф составит от 100000 до 300000 рублей.

Предусмотрено ли другое наказание.

Что делать, если квартира сдается хозяевами посуточно

Большие проблемы возникают у жильцов дома, когда хозяева жилых соседних помещений пускают квартирантов на посуточный постой.

В данном случае идет не только нарушение законодательства в сфере укрывания налогов, но и массовые неудобства для постоянно проживающих граждан.

Например, громкая музыка, разборки шумных нетрезвых компаний, крики, хлопанье дверями, мусор и окурки на лестничных площадках. Все это, рано или поздно, может надоесть каждому человеку.

Предлагаем ознакомиться: Продали машину не законьчилась каско

Возникает вопрос: куда жаловаться и что делать?

  1. Нужно точно удостовериться, что квартиру сдают посуточно. Данный факт имеет место быть, если постоянно встречаются новые лица, входящие без особых проблем в сдаваемую квартиру или слышны каждый раз новые голоса за стенкой. Наличие каждый раз новых шумных компаний.
  2. В период дебоширства и нарушения покоя громкими звуками не нужно стеснятся делать вызовы органов полиции. Свой выезд они должны подтвердить составленным актом.
  3. Разборки новых жильцов, происходящие в подъезде, не возбраняется снимать на видео камеру и далее жаловаться, опираясь на данные доказательства.
  4. Когда доказательств по факту сдачи жилья в найм на посуточной основе будет достаточно, необходимо обратиться с заявлением в налоговую службу.
  5. Кроме того, если происходит еще и засорение мест общего пользования, то следует составить и заявление в санэпидемстанцию с просьбой принять меры.

В данном случае хозяина квартиры потрясут и, возможно, на некоторое время в сдаваемой квартире прекратятся шум и гам.

Если данный факт будет повторяться с новой интенсивностью, то следует задуматься об обращении в судебные органы.

Как ни странно, но в нашей жизни встречаются такие люди, которые готовы превратить жилое помещение, принадлежащее им на правах собственности, в бордель. Данный факт имеет место быть только из-за возможности за короткое время зарабатывать большие суммы денег.

В этом случае соседи должны бороться с данным фактом в обязательном порядке.

Инстанции, занимающиеся охраной прав граждан, были перечислены выше. Борьбу нужно вести только совместно с другими соседями.

При таком раскладе, жаловаться нужно не только на посторонние шумы, доносящиеся из квартиры, но и на возможность других граждан находиться в компании сомнительных личностей и возможность приобретения различного рода заболеваний.

Инстанции, занимающиеся охраной прав граждан, были перечислены выше.

Индивидуальные предприниматели

Индивидуальные предприниматели получающие доход от сдачи в аренду жилых помещений, исполняют свои налоговые обязательства, выбрав один из специальных режимов налогообложения:

  • При упрощенной системе налогообложения (УСН) налогоплательщик выбирает способ формирования налоговой базы. Если в базу включается исключительно прибыль, то применяется ставка 6%. Доходы за вычетом понесенных расходов, облагаются 15% налогом. Необходимо предоставлять ежеквартальную декларацию.
  • Более предпочтительным вариантом для предпринимателей, источником прибыли которых являются доходы от сдачи жилья, является патентная система. Для реализации этого режима в каждом субъекте РФ законодательно определяется потенциальный размер дохода за год для конкретных видов предпринимательской деятельности. Эта величина и является налоговой базой. Ставка налога составляет 6%. Предоставлять налоговую декларацию не нужно.

Возможно Вас заинтересует статья, альтернативная сделка с недвижимостью при купле продаже квартиры, прочитать об этом можно здесь.

Главное, что нужно зафиксировать в договоре, — порядок досрочного расторжения соглашения

— В договорах аренды должны быть четко прописаны условия проживания арендатора: кто может находиться в помещении (наниматель, члены семьи, гости), имеет ли он право жить с животными и какими именно и так далее.

Но самое главное, что нужно зафиксировать в договоре, — порядок досрочного расторжения соглашения. Большинство спорных ситуаций возникают именно из-за этого. Допустим, жилец по каким-то причинам не может или не хочет оплачивать аренду либо собственник решил продать квартиру и арендатору нужно съехать в кратчайшие сроки.

Важно прописать в договоре штрафные санкции за нарушения условий соглашения: остается ли обеспечительный платеж у арендодателя, за какой период времени арендатор должен сообщить собственнику, что не будет снимать жилье, и прочее. В моей практике был случай, когда покупатель квартиры был готов заплатить большие отступные, лишь бы арендатор съехал, и жилье продали без обременений.

Читайте также:  Санитарные нормы придомовых территорий многоквартирных домов

Также арендодателю стоит помнить о том, что он должен платить налог со сдачи жилья, и уклонение от уплаты налогов — нарушение Уголовного кодекса, которое влечет за собой уголовную ответственность.

На самом деле налоговые службы могут узнать о сдаче квартиры в аренду даже без заключения договора. Выявить это очень просто, проследив операции по банковским картам. Правоохранительные органы используют системность платежей (регулярность, одинаковая сумма) при доказательстве арендных отношений между собственником и арендатором.

В случае порчи имущества в квартире он также не сможет доказывать убытки.

Штраф за уклонение

Прежде всего для неплательщика будет предъявлена статья 122 НК РФ, означающая неуплату суммы налога.

Штраф в этом случае означает, что за сумму, просроченную перед государством, будет предъявлен штраф в 20%.

А если в суде выяснится, что собственник умышленно скрывал доход, тогда придется заплатить штрафную санкцию в 40%.

Согласно статье 171 УК РФ незаконная предпринимательская деятельность наказывается штрафом от 200 до 300 тысяч рублей.

Еще одна уголовная статья под номером 198 УК РФ гласит, что за уклонение от налогов с физических лиц, гражданину грозит от 100 до 300 тысяч рублей или тюремный срок до 1 года.

О том, какие штрафы предусмотрены арендодателям, которые не платят налоги, смотрите в видеоролике:

К нему нужно добавить акт приема квартиры.

Сдача квартиры без договора

С 2007 года сдаю в аренду квартиру. Изначально был заключен договор аренды на 1 год (подписан с 2-х сторон). В 2008 году договор был продлен (подписан с 2-х сторон), но в договоре указан срок 1 месяц, так по-крайней мере в моем варианте. И третий подписанный договор на первую половину 2009 года. Наниматель продолжает проживать в квартире по сей день, оплачивая ежемесячно сумму, обговоренную устно.

Ни один из договоров не регистрировался и никаких налогов не платилось.

В данный момент Наниматель просит подписать договор за 2012 год задним числом для предоставления в суд по своим интересам (т.к. по бумагам он безработный,а договор якобы обеспечит уменьшение % ставки кредитования).

Чем грозит подписание договора задним числом? Что может противопоставить Наниматель при отказе от подписания договора?

Я так понимаю, при афишировании уже подписанных договоров придется оплачивать налог. Как он будет расчитываться? Существует ли пеня за просрочку оплаты и сколько она составляет? Будет ли взиматься налог за срок на который договора не оформлялись?

P.S. Договора и документы собственника оформлены на меня. В конце 2009 года я сменила фамилию, но документы на собственность до сих пор оформелны на старую фамилию. Может ли сей факт на что-то повлиять?

    договор аренды помещения, договор найма жилья, договор аренды квартиры, договор на аренду жилья, жалоба в налоговую инспекцию, снимаю квартиру без договора
  • Поделиться

Ответы юристов ( 5 )

  • 10,0 рейтинг
  • 5913 отзывов эксперт

Здравствуйте! ну договор задним числом- вопросом об уплате налога, не факт что он встанет- но это возможно.
регистрировать его не надо..если сдаете до года..а у вас он был закл на мес и просто продлился.

налог -13% от суммы в договоре за год
пеня за просрочку оплаты налога – существует. точный % честно говоря не помню, но начисляется за каждый день
исковая давность- 3 года..вот если договор был якобы закл 3 года назад- соответственно за 3 года и может быть потребован налог

а вот документы надо переоформить обязательно- для сдачи квартиры не повлияет,квартиру- не отберут..но переоформить надо, всякое бывает в жизни..щас вы её ни продать, ни обменять не можете, да даже сдать в аренду по нормальному -тоже

от себя добавлю вот что- просьба нанимателя- это его просьба, поэтому ради его интересов я бы советовал вам крепко подумать- а надо ли оно именно вам? просто пока нет договора- доказать что вы не уплачивали налог- по факту практически невозможно. ведь никаких документов об этом нет, свидетелей- я думаю что тоже

на счет налога- он не сможет это доказать..как он докажет факт передачи вам денег именно за квартиру?? есть расписки? ещё что то? а так я согласен с коллегой- слово- против слова
так он остался в квартире- вы не против- и он вам по факту платил- вот это уже и есть соглашение сторон

  • 2158 ответов
  • 716 отзывов

Вы реально боитесь, что наниматель разгласит факт подписания договора задним числом? Ну, разве специально, чтобы нагадить Вам. Однако, я полагаю, что доказать этот факт ему всё равно не удастся. Возникнет банальная коллизия “слово против слова”. Впрочем, любые сделки с недвижимостью (в том числе по аренде) подлежат обязательной государственной регистрации. Поэтому ни Вы ничем не рискуете, ни нанимателю такой договор ничего не даст. Правда, можно вести речь о том, что предыдущий договор был всего только пролонгирован по умолчанию. Но опять-таки отсутствие госрегистрации и уплаты налогов делает всё это юридически бессмысленным.

На будущее могу посоветовать не ограничиваться заключением письменного договора жилищного найма, а зарегистрировать его. Перед этим же самой зарегистрироваться в качестве ИП, выбрав упрощённую систему налогообложения. Соответственно, и договор с нанимателем заключать в качестве ИП. Это позволит Вам платить государству только 6 % дохода от использования имущества вместо 13 %.

Смена фамилии юридического значения не имеет.

Спасибо за ответ. В данный момент наниматель прозрачно намекает и угрожает мне о базе налогообложения. Получается своего рода шантаж: “сделайте мне договор или я пойду и расскажу что вы с 2007 года не платите налог”

Выдержка из старого договора : “Условия договора сохраняют свою силу на весь срок действия договора.Настоящий договор может быть продлен по согласованию сторон”.

Никакого согласования о пролонгации не было.

  • 2822 ответа
  • 657 отзывов

Если лицо, которому Вы предоставляете жилое помещение в пользование является физическим лицом, то речь идет о Договоре найма жилого помещения.

Если наниматель по сегодняшний день занимает Ваше жилое помещение, то Фактически договорные отношения продолжаются. Поэтому оформление ДОговора найма задним числом никаких последствий не влечет.

При этом не систематическая сдача жилого помещения в найм не является предпринимательской деятельностью.

Поэтому, привлечь Вас к ответственности за неуплату налогов как ИП нельзя.

С уважением Ф. Тамара

Большое спасибо за ответ.

В моем случае наниматель зарегистрирован как ИП, но его предпринимательская деятельность никак не связана с моей квартирой. Так же в договоре написано только ФИО никаких приставок и упоминаний про ИП нет.

  • 248 ответов
  • 55 отзывов

Договор между вами в силу ст. 684 ГК считается продленным на условиях и на тот же срок, которые указаны в последнем имеющемся у вас договоре. Необходимости в подписании другого договора нет. Хотя можете сделать это. То есть правовые отношения между вами не прекратились. Они начались в 2007 году и продолжают существовать со всеми вытекающими последствиями.

То, что договор будет использоваться в качестве доказательства в процессе не означает, что вас могут привлечь к ответственности за неуплату налогов. Это прерогатива налоговых и правоохранительных органов. По закону доходы, получаемые от сдачи квартиры, облагаются 13 % налогом (НДФЛ) и вы обязаны их уплатить. Другой вопрос, что мало кто платит налог в такой ситуации 🙂

Читайте также:  Рассмотрение индивидуальных трудовых споров в суде. Подведомственность трудовых споров судам

Если после смены фамилии вы не внесли изменения в реестр и не поменяли свидетельство о праве собственности, получается у вас нет документа, который устанавливал принадлежность квартиры вам. Для вас последствий особых нет, а вот для нанимателя – это не очень хорошо.

Добрый вечер, Кирил!

Спасибо за Ваш ответ.

Не могли бы Вы уточнить пару деталей:

1. Если договорные отношения начались в 2007 году и продолжаются до сих пор (наниматель не сьехал, ежемесячная оплата и т.п.), то является ли сумма указанная в договоре за этот год отчетной и может ли на нее в последствии ссылаться наниматель как обоснование для платежа?

2.Какие проблемы могут возникнуть у нанимателя из-за не переоформленных мною документов? Приятно иметь лишний козырь в рукаве 🙂

1. Если условие договора о размере платы не изменялось, оно сохраняется. Одностороннее изменение размера платы за жилое помещение не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законом или договором. Поэтому ссылаться может.

2. В случае например судебного спора между вами ему нужно будет доказывать, что вы собственник квартиры.

  • 1927 ответов
  • 1072 отзыва эксперт

Добрый вечер, Валерия!

1. “Чем грозит подписание договора задним числом?”

При подписании договор задним числом он может быть признан действующим с той даты, с которой подписан.

2. “Что может противопоставить Наниматель при отказе от подписания договора?”

Наниматель, в данном случае – арендатор, при отказе от подписания договора противопоставить ничего не может, т.е. не может Вас принудить.

3. “При афишировании уже подписанных договоров придется оплачивать налог. Как он будет расчитываться? Существует ли пеня за просрочку оплаты и сколько она составляет? Будет ли взиматься налог за срок на который договора не оформлялись?”

Для возникновения обязанности по оплате налога на доходы физических лиц, предусмотренного гл. 23 НК РФ в размере 13 % от годового дохода от сдачи в аренду использования имущества, налоговой необходимо будет доказать факт получения арендодателем денег за весь период. Доказательством того, что собственник получает доход от сдачи квартиры в аренду, может служить договор аренды жилого помещения. Однако налоговой придется доказать и сам факт передачи денег арендатором арендодателю. А это практически невозможно.

Что касается ответственности за неуплату налога – то НК предусмотрена пеня за каждый день просрочки, она определяется в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора.

Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.

И штраф – ст. 122 НК.

В случае, если налоговая докажет Вашу обязанность по уплате налога на доходы физических лиц от сдачи в аренду имущества, то она имеет право взыскать налог только за те периоды аренды, которые будут установлены (либо подписанный договор, либо свидетели). ГК предусмотрен срок исковой давности – 3 года, например, если будет установлено, что доход от сдачи в аренду вы получали, начиная с 2008 г., то налог будет взыскан только за 3 года – т.е. с 2009 г. (это все приблизительно и в теории – для наглядности).

3. “В конце 2009 года я сменила фамилию, но документы на собственность до сих пор оформелны на старую фамилию. Может ли сей факт на что-то повлиять?”

Не вижу необходимости менять документы в связи со сменой фамилии, поскольку документы на собственность не теряют при этом своей законной силы, достаточно будет предъявить документы о смене фамилии (свидетельства о браке, о расторжении брака и т.п.) (в том числе в Росреестр), а так Вы понесете лишние расходы.

Вывод: 1) не стоит “светить” договор аренды в гос.органах, в том числе в суде. Последствия предвидеть сложно; 2) для того, чтобы договор имел юридическую силу, он должен соответствовать требованиям закона; 3) чтобы у Вас возникла обязанность по уплате налога, нужно – см. выше.

Многие мои знакомые сдают жилье – ни один не платит налогов.

“Светить” договор в налоговой выгодно только тем категориям граждан, которые получают возмещение расходов на оплату съемного жилья. Думаю, это не Ваш случай.

В конце 2009 года я сменила фамилию, но документы на собственность до сих пор оформелны на старую фамилию.

Собственнику

Так, владельца объекта недвижимости могут ожидать следующие неприятные последствия:

    Проблемы с налоговыми органами – согласно пп.4 п.1 ст.208 НК РФ доходы, полученные физическим лицом от сдачи своего имущества в аренду, подлежат налогообложению. С них должен быть уплачен НДФЛ в размере 13%. Однако в случае отсутствия договора, собственник не сможет задекларировать свой доход, так как сумма, отраженная в 3-НДФЛ, обязательно должна быть подтверждена соответствующим документом.

Таким образом, отсутствие договора об аренде будет способствовать уклонению владельца квартиры от уплаты налогов. За такое деяние можно понести наказание в виде штрафа от 20 до 40% от неуплаченной суммы (ст.122 НК РФ). Кроме того, отдельные санкции применяются за неподачу декларации (3-НДФЛ). Нарушителю будет назначена пеня в виде 5% от суммы, которая не была уплачена в бюджет в установленный законом срок (п.1 ст.119 НК РФ).

На практике налоговые органы практически не отслеживают факт незаконной сдачи недвижимости в аренду. Более того, даже если данное обстоятельство вдруг обнаружится, сотрудникам ФНС придется доказывать, что физическое лицо действительно получило доход, что порой весьма затруднительно. Тем не менее рисковать не рекомендуется. Лучше сразу все оформить по правилам, не дожидаясь наказания.
Невозможность получения страховых выплат – иногда перед тем как пустить в квартиру постояльцев, некоторые собственники предварительно страхуют свое имущество.

Так, в договоре со страховой компанией может быть предусмотрена защита от рисков, связанных с ущербом, причиненным квартирантами. Однако при наступлении страхового случая страховщик не сможет получить причитающуюся ему выплату, так как без соглашения об аренде не будет официального доказательства того факта, что в помещении действительно проживали квартиросъемщики.
Невозможность сдачи в наем недвижимости, купленной в ипотеку – как известно, для того, чтобы сдать в аренду ипотечную квартиру, требуется письменное согласие банка. При этом обязательным условием является заключение официального договора аренды. В случае его отсутствия кредитор не разрешит передавать помещение во временное пользование иным лицам.

  • Несвоевременное внесение платы за проживание в помещении или же вовсе ее отсутствие.
  • неуплата коммунальных услуг в результате чего образуется большой долг по ЖКХ.
  • Передача недвижимости, полученной во временное пользование, третьим лицам (без согласия хозяина). Такое явление носит название субаренда.
  • Иные виды обмана.

При наличии договора аренды все эти вопросы собственник квартиры может решить в свою пользу через суд. Однако если официального соглашения между сторонами сделки нет, то и в ходе судебного разбирательства будет очень сложно что-либо доказать (без расписок, актов и т.д.). Более того, ответчик и вовсе может заявить, что первый раз видит истца и ничего ему не должен.

Узнайте, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта.

Как налоговая выявляет тех, кто сдает квартиру в аренду

И так, давайте разберемся с вопросом, как налоговая выявляет тех, кто сдает квартиру в аренду?

Естественно, сама налоговая служба не начнет проверку без веского повода, а какой повод нужен налоговой службе для того, чтобы начать проверку по факту неуплаты налогов со сдачи квартиры в аренду.

Читайте также:  Можно ли продать или обменять квартиру на другую, если она находится в ипотеке?

Жалоба соседей. Всем известен факт, какими шумными бывают арендаторы, особенно молодежь. Старики или люди с маленькими детьми, после нескольких просьб вести себя потише идут и жалуются в налоговую службу с просьбой провести проверку.

В приличных домах инициатором жалобы могут стать управляющая компания или участковый, которые уведомляют налоговую службу об известных им фактах незаконной сдачи жилья.

Ну и не забывайте про самих арендаторов, которые в отместку арендодателю, могут тоже пожаловаться на его незаконную деятельность, да еще и в добавок предоставить свой образец договора аренды и ежемесячные акты приема-передачи денег за аренду квартиры или выписки из банка о ежемесячных переводах в счет уплаты аренды.

Некоторые люди считают, что налоговая может получить сведения из Росреестра. С целью выявления владельцев нескольких квартир. Где возникает разумный вопрос, а во всех ли проживают квартирах и какие могут сдаваться в аренду. С одной стороны это бредовая идея, а с другой стороны, если налоговой дадут указания прошерстить всех владельцев недвижимости на которых числится несколько объектов недвижимости, то тогда возможно.

Не следует забывать и про иностранцев, которые приехав в Россию получают временную регистрацию по месту проживания. В этом случае налоговая служба может использовать базу данных МВД о миграционном учете иностранных граждан. Налоговая периодически проверяет, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы иностранцы, в числе официально сдаваемые.

Зачастую, крупные компании арендуют жилье для своих сотрудников, а в последствии в отчете перед налоговой указывают об этом в графе расходов. Агенты недвижимости оказывающие услуги по поиску квартир в аренду в последствии отчитываются пред налоговой о своих доходах. В обоих случаях информация дойдет до налоговой.

Налоговая периодически проверяет, учтены ли квартиры, в которых зарегистрированы иностранцы, в числе официально сдаваемые.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2020 году

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Ставка по налогу 4 от доходов, полученных от физических лиц, и 6 , если доход получен от ИП ст.

К какой ответственности могут привлечь лицо, незаконно сдававшее квартиру?

Незаконная сдача жилья в аренду чревата применением штрафных санкций. Их размер напрямую зависит от того, какая именно норма была нарушена. Так, если человек не выполнил положения статьи 122 НК РФ и не заплатил налоги, в его отношении будет применено денежное взыскание в размере от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Значение показателя зависит от того, было ли правонарушение совершено умышленно.

Если гражданин получил доход и не предоставил налоговую декларацию, он нарушил статью 119 НК РФ. В этом случае предстоит заплатить 5% от взноса, который необходимо было перечислить, за каждый месяц задержки.

Общий размер взыскания не может превышать 30% от суммы или быть меньше 1000 руб. Если лицо допустила значительное нарушение требований Налогового кодекса РФ, его привлекут к уголовной ответственности. Значительным считается неуплата налогов в размере больше 600000 руб. за 3 года для граждан или 2 млн. руб. для юридических лиц. Наказание будет установлено в соответствии с нормами статьей 198-199 УК РФ.

В отношении нарушителя, сдававшего помещение без договора, могут быть применены следующие санкции:

  • денежное взыскание;
  • привлечение к принудительным работам
  • лишение свободы;
  • арест.

Во внимание принимается степень тяжести преступления.

Сдавать жилье имеет право владелец квартиры или его уполномоченный представитель.

Ответственность за незаконную сдачу

Многие уже знают о том, что сокрытие доходов и неуплата налогов являются грубыми нарушениями законодательства. Также вы могли слышать о том, что за это предусмотрены разные степени наказания вплоть до лишения свободы. В некоторых странах мира неуплата налогов имеет весьма жесткую систему наказаний, но в России все не так страшно.

Прежде всего, в случае отказа от уплаты налогов на доходы со сдачи квартиры в аренду, можно рассчитывать на штраф, в качестве начальной процедуры. Размер штрафа будет отличаться в зависимости от ситуации и суммы невыплаченных налогов, но в целом процедура очень схожа с обычными проблемами с налоговой декларацией.

Стоит понимать, что налоговая служба является таким же государственным органом, как и остальные. У них всех есть одна общая проблема – ограниченность ресурсов. По этой причине налоговая служба обычно не добирается до мелких нарушителей, вроде людей, которые сдают одну квартиру где-то в региональном небольшом городке. Другое дело – лица, которые владеют несколькими квартирами в Москве и сдают их в аренду на постоянной основе. В таком случае размер скрытых доходов будет весьма значительный, а потому и вероятность того, что налоговой удастся вас обнаружить, также намного выше.

Если вы сдавали квартиру в аренду, не выплачивая за это налог, и налоговой службе удалось вас обнаружить – нужно готовиться к последствиям своих действий. В целом у неуплаты налогов есть несколько степеней наказаний:

  • взыскание финансовых средств;
  • принудительные или общественные работы;
  • заключение под стражу в следственном изоляторе;
  • лишение свободы на реальный срок.

Тип наказания зависит от тяжести преступления, которая определяется по четким критериям, непосредственно следствием и судом. Обычно все ограничивается гражданской ответственностью, если речь идет о сдаче квартиры в аренду. Тяжелыми считаются преступления по скрытию налогов на сумму более 600 тыс. рублей в течение трех лет физическим лицом и 2 миллионов рублей юридическим лицом. Все в пределах этих сумм ведет к гражданской ответственности, а это штраф или принудительные (общественные) работы. Разберем подробнее систему штрафов.

взыскание финансовых средств;.

Варианты налогообложения для арендодателей

Российское законодательство поддерживает все варианты бизнеса, поэтому правотворческими органами выработано несколько вариантов, как можно арендодателям уплачивать налоги. Если собственник – физическое лицо, он уплачивает обычный НДФЛ – тринадцать процентов. Для лиц, занимающихся индивидуальным предпринимательством, предусмотрено три варианта налогообложения:

  1. Режим общего налогообложения;
  2. УСНО (система упрощенного налогообложения);
  3. Патентная система налогообложения.

Для предпринимателей на общем налогообложении размер налога составляет 20 % от стоимости аренды. Также необходимо подавать ежеквартальную декларацию в налоговый орган. Лица на упрощенной системе вправе выбирать один из двух вариантов: шесть % только с прибыли без расходов или 15 % с доходов, за исключением расходов. Декларация в этом случае подается один раз в год.

Многие предприниматели, которые серьезно занимаются арендой, как основным источником дохода, предпочитают использовать патентную систему. Для ее применения каждый субъект РФ определяет на основе законодательства потенциальную сумму годового дохода для каждого конкретного вида деятельности предпринимателей – налоговую базу. Налоговой ставкой считается 6 процентов. Предприниматели на патентной системе ежегодную декларацию не подают.

В связи с этим сложно доказать, что отношения аренды существуют, и за аренду поступают ежемесячные платежи.

Добавить комментарий