Председатель требует уплаты налогов, которые отчисляются с его зарплаты в ПФ, законно ли это?

Подписка на новости

Письмо для подтверждения подписки отправлено на указанный вами e-mail.

самозанятое население индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и уплачивающие страховые взносы за себя.

Как посчитать взносы, если нет зарплаты

Итак, как уже было сказано выше, ревизоры установили, что в проверяемом периоде заработная плата директору не выплачивалась, а трудовой договор не заключался. Спор дошел до суда (Постановление АС СКО от 18.01.2016 №А63-3315/2015).

А судьи приняли сторону компании. Они указали, что отсутствие трудового договора свидетельствует о том, что у общества не было оснований для формирования базы для начисления страховых взносов (ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 №212-ФЗ (далее – Закон №212-ФЗ)).

Аргументы ревизоров из фондов судьи сочли необоснованными и ошибочными, поскольку закон №212-ФЗ не содержит ни одной статьи и ни одного положения, где говорилось бы о том, что специалисты фондов при отсутствии у плательщика взносов базы для начисления, имеют право делать это самостоятельно расчетным путем исходя из МРОТ.

Аналогичное решение принимал и АС УО в Постановлении от 20.08.2015 №Ф09-5642/15.

А время покажет.

Председатель требует уплаты налогов, которые отчисляются с его зарплаты в ПФ, законно ли это?

Отчисления во все фонды идут уже за счет работодателя.
22% – отчисления в ПФР, страховая и накопительная части

Таким образом, если вам предоставлен налоговый вычет на приобретение жилья, 13% у вас не вычитаются, а отчисления в ПФР и другие фонды продолжают идти за счет работодателя.

Пенсию получать будете.

quote: Originally posted by Lex It:

Отчисления во все фонды идут уже за счет работодателя

quote: Originally posted by Аскет:

работодатель удерживает эти суммы из зарплаты сотрудника

Но плательщиками налога на доходы физических лиц по определению являются граждане. Работодатель является налоговым агентом, который обязан исчислить сумму налога, подлежащего уплате, удержать её (то есть не выплачивать) при выплате денежных средств, а также перечислить указанную сумму в бюджет.

Пример (без вычетов): заключив трудовой договор с работодателем на 15000 рублей в месяц оклада работодатель исчислит сумму налога 1950 рублей и удержит ее из оклада. Сумма к выдаче будет 15000 – 1950 = 13050р.

Но помимо того, что работодатель является налоговым агентом, он еще является страхователем на которого наложена обязанность перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФ – 22%, ФСС – 2,9%, ФФОМС – 5,1%)

Таким образом при начисленной зарплате 15000 рублей, работодатель перечислит в фонды 4500 рублей из своих средств.

ЗЫ На самом деле все гораздо интереснее, но это к бухам.

quote: Originally posted by Заколка1990:
Взносы в Пенсионный фонд перечисляет работодатель из своих собственных средств, 13 % это налог на доходы физ лиц, и он не идет в Пенсионку, а идет в налоговую.

))))))))) наивная. налоги из нашего кармана,не нравиться меняй работу..вот слова начальства.

quote: Originally posted by Gospod_in:
То есть я понял что в пенсионный идет не из 13% моих налогов, а других дополнительных сборов?

да.
если работник получает на руки белую з/п в сумме 13050 руб., то это означает, что общая сумма налогов и взносов, перечисляемая работодателем в налоговую инспекцию, пенсионный фонд, фонд медицинского страхования и фонд социального страхования, составляет 6450 руб. т.е. почти 50% от суммы получаемой работником на руки. очень жаль, что подавляющее большинство российских работников этого не понимает, а знает лишь только “что-то про 13%”.
кстати, если увести разговор немного в сторону, то одним из пунктов президентской программы Прохорова, был перенос обязанности по исчислению и уплате всех налогов и взносов с работодателя на самого работника. т.е. работник в указанном примере получал бы на руки 18500 руб., и самостоятельно производил бы уплату налогов и взносов в общей сумме 6450 руб. это позволило бы перестроить сознание большей части населения, активизировать его гражданскую позицию и инициировать на ведение конструктивного и требовательного диалога с государственными органами. но мы имеем то, что имеем.

quote: Originally posted by ad1980:

работодатель из своих собственных средств

quote: Originally posted by ad1980:

налоги из нашего кармана

))))))))) наивная. налоги из нашего кармана,не нравиться меняй работу..вот слова начальства.

Не знаю как у вас, по закону так как я описала. Если ваш работодатель с вас все вычитает, то стоит задуматься и искать нормальную работу.

Не знаю как у вас, по закону так как я описала.

Как проверить по СНИЛС

Отчисления в ПФР должны отражаться на индивидуальном счете каждого гражданина. Иными словами, на персональном лицевом счёте. Важно обязательно помнить, что в ситуации, когда человек решил использовать свою накопительную пенсию, то узнать размер пенсионных накоплений можно по номеру СНИЛСа.

Для того, чтобы это сделать, необходимо связаться с сотрудниками Пенсионного фонда и предоставить всю необходимую контактную информацию, чтобы сформировать запрос.

Позвоните на горячую линию.

Что предпринять, если взносы отсутствуют

Согласно статье 15 Федерального Закона о пенсионном страховании № 167-ФЗ все работники владеют абсолютным правом стоять на защите собственных интересов, в том числе и посредством обращения в судебную инстанцию.

Если выяснилось, что работодатель не делал отчисления в ПФР, стоит приступить к решительным действиям. Прежде всего, следует обратиться к руководству с заявлением либо с устным обращением. Указать на факт отсутствия положенных взносов и задать соответствующие вопросы. Вполне вероятно, что имеет место задержка либо наниматель пойдет навстречу и исправит ошибки.

Читайте также:  Особенности правоспособности и дееспособности юридических лиц

При отсутствии действий со стороны работодателя, защитить собственные права можно одним из двух способов:

  1. Заявление в Пенсионный Фонд. В этом случае потребуется составить запрос в свободной форме, где указать на факт отсутствия страховых отчислений и обозначить просьбу о принятии мер в отношении недобросовестного работодателя. Рекомендовано отправить 2 документа. Один в территориальное отделение ПФР, второй в Пенсионный Фонд по конкретному субъекту РФ.
  2. Обращение в суд. Срок подачи заявления составляет 3 месяца с момента получения информации об имеющемся правонарушении. В этом случае дополнительно стоит привлечь к разбирательству ПФР в качестве третьего участника, не заявляющего самостоятельные требования. При положительном вердикте, наниматель будет обязан перевести положенную сумму страхового взноса на счет сотрудника.

Оба варианта защиты интересов предполагают наличие доказательной базы. Потребуется подготовить любые бумаги, подтверждающие факт свершения трудовых отношений и процедуру перечисления средств заработной платы.

В качестве доказательств стоит использовать:

  • трудовое соглашение;
  • трудовую книгу;
  • расчетные листы;
  • выписку со счета в банке, если средства регулярно переводились на карту.

При обращении в суд потребуется приложить документ, подтверждающий отсутствие страховых поступлений. Бумагу можно запросить в Пенсионном Фонде.

В любом случае, следует привлечь как можно больше внимания к проблеме. Стоит послать жалобу в трудовую инспекцию, налоговую службу, прокуратуру. Чем больший резонанс вызовет обращение, тем более высока вероятность того, что наниматель выполнит свои обязанности.

В случае если отчетность сдана вовремя, а вот платеж задерживается, штрафных санкций не предусмотрено.

Страховые взносы работодателя в пенсионный фонд

Почему так важно, что бы работодатель вносил пенсионные отчисления?

Во первых, стоит помнить, что эти деньги должны пойти в вашу пенсию, которую вы будете получать в будущем.

Сумма отчислений в пенсионный фонд высчитывается в процентах от заработной платы сотрудника организации. На сегодняшний день (2017 год) эта доля составляет 22 %. В неё входят как средства для накопительной части пенсии, так и для страховой.

То есть, зарплата которую вы в итоге получаете на руки, будет уже с учётом вычета тех сумм, которые пошли на отчисления в фонды и на уплату налогов.

✓ Помимо пенсионных вычетов, работодатель так же платит за работника налоги и прочие выплаты (например, в федеральную страховую службу, если для места работы предусмотрен определённый уровень травматизма).

✓ Вместе с тем, от зарплаты уйдёт 13 % в пользу государства, в качестве НДФЛ. Подробнее об этом налоге мы рассказали в статье «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)».

Федеральный закон № 167 предусматривает, что все граждане, которые трудоустроены официально, должны подлежать пенсионному страхованию.

Ст. 15 того же закона гласит, что работники, являющиеся гражданами нашей страны, и трудящиеся на её территории имеют право:

– Защищать свои права, как застрахованного лица. В том числе и в судебном порядке.

– Уточнять у работодателя информацию, касающуюся начисления им страховых взносов и осуществлять контроль за поступлением средств в пенсионный фонд.

Почему так важно, что бы работодатель вносил пенсионные отчисления.

Какие отчисления платит работодатель в ПФ РФ?

Каждый месяц от каждого работающего гражданина РФ поступают отчисления в пенсионный фонд РФ. Размер отчислений для каждого свой — он напрямую зависит от размера ежемесячной зарплаты и условий труда. Чем выше зарплата, тем больше отчислений и тем выше будет в старости у человека пенсия. В этом и есть главное преимущество полностью «белой» зарплаты.
Все отчисления платит за работника его работодатель. Однако, из чего они состоят и какой именно процент уходит на отчисления, в этом, как правило, мало кто разбирается.

Сотрудник обычно даже не замечает этих денег – при трудоустройстве ему озвучивают зарплату уже после всех налоговых вычетов.

Тогда облагаемая база несколько снизится в зависимости от количества детей.

Можно ли отказаться от пенсионных отчислений

Законодательно каждый гражданин РФ по истечении трудовых лет будет получать пенсию. Но есть ряд причин, согласно которым человек захочет отказаться от пенсионных отчислений. В настоящей статье рассмотрен вопрос, можно ли законно отказаться от ежемесячной платы в Пенсионный фонд и как это сделать.

Законодательно каждый гражданин РФ по истечении трудовых лет будет получать пенсию.

Виды налогов

Одним из главных вопрос текущего времени является то, какие налоги платит работодатель с зарплаты за работника в 2020 году? Попробуем разобраться по порядку.

Налог, который платит работодатель с доходов своего сотрудника, именуется как НДФЛ. Такой же вид налога применяется при взимании определенной денежной суммы с имущества налогоплательщика.

Работодатель приобретает статус налогового агента, то есть посредника между государством и работником (налогоплательщиком), на которого возлагается обязанность производить удержания и перечисление налогов в бюджет государства.

Помимо предусмотренных законом налогов, работодатель обязан производить ежемесячные отчисления страховых взносов.

Вопрос по отчислению процентов в ПФР у бюджетников.

Здравствуйте, дорогие пикабушники! Ситуация такая: счёт школы заморозили, в связи с задолженностью в ПФР и теперь, чтобы получить зарплату, учителя должны в индивидуальном порядке обращаться в суд. Поскольку я ничего не смыслю в экономике и финансах, подскажите, каким образом происходят отчисления в ПФР? В моем понимании государство выделяет деньги на бюджетников и из них определенный процент отчисляется в ПФР. Или отчисления в ПФР должны выделять регионы? Просто непонятно откуда образовался долг и как долго можно ждать выплаты зарплаты через суд?

Читайте также:  Ст 291 УК РФ: чем грозит дача взятки должностному лицу при исполнении

Комментарии для минусов внутри.

Тот же и платит отчисления и НДФЛ.

Новая льгота для малого и среднего бизнеса

С 1 апреля 2020 года из-за сложной ситуации с распространением коронавируса в России был введен особый порядок расчета страховых взносов для предприятий малого и среднего бизнеса. Теперь для таких плательщиков действуют 2 ставки взносов:

  • на сумму в 12 130 рублей в месяц – 30% (в том числе на ОПС – 22%);
  • за все, что выше 12 130 рублей – 15% (в том числе на ОПС – 10%).

Другими словами, за всю сумму зарплаты работника, что превышает МРОТ, работодатель теперь вправе заплатить вдвое меньше страховых взносов, а ставка пенсионных взносов вообще снизилась с 22 до 10%.

Это доступно любым малым и средним предприятиям (то есть, с годовой выручкой до 2 миллиардов рублей и числом сотрудников до 250 человек) уже с 1 апреля 2020 года. В принятом Госдумой законе говорится о таком режиме до конца 2020-го, но с 2021 года такая норма будет закреплена уже в Налоговом Кодексе (то есть, останется навсегда).

В отличие от других мер поддержки, снижение ставки страховых взносов доступно любому малому и среднему предприятию вне зависимости от вида деятельности.

Поэтому в 2019 году индексируется только 16 будущей пенсии из 22 , которые сотрудники отчисляют в ПФР.

Из чего состоит взнос

Всего размер отчислений от ежемесячной зарплаты гражданина составляет 30,2 %. Состоит он из трех основных взносов:

  • Федеральная медицинская программа ФОМС (5,1% от ЗП);
  • Отчисления по социальной страховке (2,9%);
  • Пенсионный фонд (22%).

Внимание! Также руководитель предприятия может взимать с подчиненных по 0,2% на случай получения ими производственной травмы. Согласно ТК РФ этот взнос не является обязательным, но наличие такой больничной кассы избавляет работников от многих проблем.

Отчисления по социальной страховке 2,9 ;.

Исходя из судебной практики, уважительными причинами также признаются:

— перевод одного из членов семьи на работу в другую местность;

— направление мужа или жены на работу (службу) за границу;

— переезд на новое место жительства в другую местность;

— болезнь, препятствующая продолжению работы или проживанию в данной местности;

— необходимость ухода за инвалидами 1 группы или больными членами семьи;

— избрание на должности, замещаемые по конкурсу;

— призыв на военную службу;

— необходимость ухода за детьми в возрасте до 14 лет;

— детьми-инвалидами в возрасте до 18 лет.

И список этот может быть продолжен, все зависит от данных, поступающих из судебной практики.”

Ваш случай отличается от того, что был вот недавно, который я привела в пример, то, что вы уволились в июне 2015, а значит, сроки обращения в суд у вас не прошли.

Вам повезло все-таки больше, чем предыдущему нашему консультируемому.

Подавайте Исковое заявление в суд.

Собирайте доказательства того, что вы работали у этого работодателя, а также размер реальной зп.

Доказательства работы сотрудника в организации:

1. Начнем с того, что с учетом требований статьи 67 ТК РФ, трудовой договор, не оформленный в письменной форме, считается заключенным, если работник приступил к работе с ведома или по поручению работодателя или его представителя. Именно исходя из этого и нужно действовать.

2. Всегда можно привлечь свидетелей, но одних свидетелей в суде может быть не достаточно. Свидетелями могут быть как ваши коллеги, так и клиенты, с которыми вы контактировали от имени работодателя.

3. Доказательством факта наличия трудовых отношений могут являться ваши телефонные звонки работодателю (должностным лицам), и от них вам (например, в виде распечатки этих телефонных звонков).

4. Документы, в которых вы оставили свои подписи, либо документы, которые вы заполняли полностью собственноручно.

5. Объявления о наличии вакансии на занимаемую вами должность в интернете, газетах, журналах. Тем более, очень часто работодатель в таких объявлениях указывает оплату труда фактическую, а не ту, которую указана в штатном расписании, если она разделена на «белую» и «черную» части. Это как раз пригодится, когда сотрудник будет доказывать реальный размер своей оплаты труда. С объявлений в интернете можно сделать скриншоты, а газеты и журналы желательно приобрести.

6. Также поможет и наличие пропускной системы при входе в здание, где вы работали, а также наличие видеокамер. Или, например, сдача кабинетов на пульт охраны в полицию, если вы это делали, то соответственно в полицию передавали свои данные, т. е. свою фамилию.

7. Запись разговора на диктофон с непосредственным руководителем или другим должностным лицом работодателя тоже может пригодиться. Хотя надо учитывать, что такая запись может быть и не принята в суде как доказательство, т.к. ее использование имеет некоторые тонкости. Но все-таки иногда судьи могут учесть и ее, тем более, если это подтверждается распечаткой телефонных переговоров.

Данный список может быть дополнен, все будет зависеть от ситуации и от того, как будет складываться судебная практика по данному вопросу.

Реальный размер зп вы будете доказывать:

– Объявления о наличии вакансии на занимаемую вами должность в интернете, газетах, журналах. Тем более, очень часто работодатель в таких объявлениях указывает оплату труда фактическую, а не ту, которую указана в штатном расписании, если она разделена на «белую» и «черную» части. Это как раз пригодится, когда сотрудник будет доказывать реальный размер своей оплаты труда. С объявлений в интернете можно сделать скриншоты, а газеты и журналы желательно приобрести;

Читайте также:  Пенсионный фонд в Кургане: особенности деятельности, режим работы, адрес

– Любые документы, где есть суммы, которые можно идентифицировать с вами и с тем, что это заработная плата, эти документы должны быть подписаны работодателем.

Если доказать реальный размер зп не получится, то изучите, что еще вы можете заявить в суде к выплате:

Может ли являться доказательством в суде выписка с личного счета банковской карты, если я за период работы получал зп на руки и нигде за это не расписывался, но все полученные от работодателя деньги я вносил самостоятельно на свою карту?

Нет, это не доказательство, доказательство, если бы работодатель вам делал перечисления на вашу банковскую карту ежемесячно.

А сами вы вносили деньги, которые могли взять из любого источника.

На днях позвонил бухгалтеру, который ведет учет в этой фирме и запросил у него справку 2-ндфл, под тем предлогом, что запросили на новом рабочем месте. Он мне на это ответил, что готов мне ее выдать, но в ней будет записано. что никаких отчислений не производилось, так как по его словам сам директор ему сказал, чтобы он этого не делал т.к. в организации нет заказов и соответственно нет доходов, с которых можно производить выплату заработной платы. Работа была, есть доказательства, есть свидетели и фотографии тех объектов на которых производились работы. Что скажете об этом?

Знаете, для меня такая справка 2НДФЛ странная, где будет еще указано, что отчисления не делалось.

Однако, справку берите и бегите с ней в суд, уже требовать, чтобы за вас были уплачены все налоги и страховые взносы.

Так получается если нет свидетелей того, что он мне выплачивал зп и по документам он не мог мне ее выплачивать, суд его может обязать выплатить заработную плату если я напишу об этом в иске и с нее заплатить все налоги и взносы?

Дмитрий, давайте так, зп вам платили, справка 2НЛФЛ, если только вам ее выдадут, в том виде, каком обещают, будет доказывать, что зп вам платили, а то, что с зп не платили налоги и страховые взносы это уже как раз, чем вам и нужно разобраться.

Знаете, если работодатель непорядочно себя вел, это не значит, что и работник теперь должен так себя вести, так и будете всю свою трудовую деятельность только с такими работодателями и иметь дело.

Если вы хотите не только налоги и страховые взносы с работодателя получить, и не только, чтобы за вас подали в ПФР отчеты по индивидуальным сведениям, но еще и заявить, что типа, вам и зп не платили, то это уже без моей помощи, моя консультация закончена.

Работодатель несет ответственность за то, что у него работают неофициально оформленные работники и за то, что он занизил налогооблагаемую базу:

За нарушение трудового законодательства работодатель несет административную ответственность по ст.5.27 КоАП РФ.

Уголовную ответственность за занижение налогооблагаемой базы и неуплату или неполную уплату налогов по ст.199 УК РФ, и административную ответственность по ст.122 НК РФ.

Статьей 47 ФЗ РФ от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ предусмотрена ответственность за неуплату или неполную уплату сумм страховых взносов в ПФР в результате занижения базы для начисления страховых взносов, иного неправильного исчисления страховых взносов или других неправомерных действий (бездействия) плательщиков страховых взносов в виде штрафа в размере 20 процентов неуплаченной суммы страховых взносов. А если данные деяния совершены умышленно, то влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов неуплаченной суммы страховых взносов.

Работник тоже несет ответственность за “черную” часть зп, т.к. обязан с нее сам платить 13%, если не платит работодатель – 198 УК РФ.

Только, вы ведь были уверены, что вы были трудоустроены, вы не сомневались, т.к. была запись в трудовой книжке, поэтому, думаю, у вас не будет ответственности за нарушение закона.

Однако, помните, что основной документ трудовых отношений – трудовой договор ст.16, 56, 57, 67 ТК РФ, а запись в трудовую книжку делается после того, как был подписан ТД и через 5 дней после того, как вы начали работать у работодателя ст.66 ТК РФ.

Есть ли смысл этим заниматься, только вы сами себе ответите. Это ваш страховой стаж для пенсии; это период, который будет у следующего работодателя использован для правильного расчета вам пособий по бл.

Решение принимать только вам.

Реальный размер зп вы будете доказывать.

Как это было раньше:

  • решение принимала территориальная ИФНС по месту жительства гражданина;
  • решение должно быть согласовано с УФНС, с финансовыми органами субъекта и муниципалитета;
  • сумма должна превышать 100 000 рублей.

В Приказе сказано, что налоговая может отменить решение об изменении срока уплаты налогов, если налогоплательщик нарушит условия предоставления отсрочки. Эта норма есть и в Налоговом кодексе (п.3 ст.68 НК).

Тревожный сигнал от ФНС за опоздание с расчётом по страховым взносам будем блокировать расчётный счёт.

Взносы в фонды

Страховые агенты ежемесячно начисляют на ФОТ своих сотрудников взносы во внебюджетные фонды. Это обеспечивает застрахованным лицам права на получение пенсий, медобслуживания, пособия по листку нетрудоспособности, декретные.

Компании и предприниматели уплачивают взносы из собственных средств, не за счет средств работников. Отчетность по взносам во внебюджетные фонды сдается поквартально и за год.

Нужно использовать новые КБК по страховым взносам во внебюджетные фонды РФ.

Добавить комментарий