Расчет налога с реализации дома вместе с земельным участком

Как правильно посчитать налог с продажи дома вместе с земельным участком?

Сегодня большинство вопросов касаются именно размеров оплаты налога на доходы физических лиц, который берется с реализации недвижимого имущества, к которому относится и дом. Когда же речь пойдет о продаже дома, вместе с землей, то в данном случае появится множество сложностей.

Исходя из этого, стоит проанализировать и понять всю ситуацию, чтобы решить возникшие налоговые вопросы. Это в свою очередь позволит верно произвести расчет налога, который должен быть оплачен с реализации дома вместе с землей.

Каким образом происходит расчет налога с реализации дома вместе с земельным участком.

Детали расчётов

Чтобы уплатить верную сумму налога, необходимо рассчитать налоговую базу. В договоре может быть прописана общая стоимость дома и участка, уменьшая которую на величину налогового вычета, получают налоговую базу. Указывать общую стоимость допустимо, если и дом и земля были получены владельцем в собственность одновременно. Если земля была приобретена ранее, чем построен дом, в договоре может быть указано две стоимости. В любом случае договор купли-продажи составляется один, и реализация дома без земельного участка невозможна.

Для расчета налоговой базы применяются правила, действующие с 01.01.2016 г. Важным моментом является срок владения имуществом. Если данный срок больше или равен минимальному предельному сроку владения недвижимым имуществом, то налог с полученного дохода платить не нужно. Минимальный срок составляет 3 года, при этом право собственности должно быть получено в результате дарения, приватизации или заключения договора ренты.

Этот же срок применяется для объектов, полученных в собственность до 01.01.2016 г. В других случаях указанный срок увеличивается до 5 лет.

Если дом построен на участке менее чем за 3 года до его реализации, а участок находится в собственности больше этого срока, оплата налога на дом производится в общем порядке, а в отношении участка подается заявление об освобождении от уплаты налога.

Для расчета суммы к уплате применяется налоговый вычет, равный 1 000 000 руб, или сумма документально подтвержденных расходов. Сумма налога может определяться следующими способами:

  • (стоимость объекта — 1 000 000) * 13%;
  • (стоимость объекта — сумма подтвержденных расходов) * 13%.

Налоговый вычет на сумму 1 000 000 рублей применяется, если нет возможности документально подтвердить расходы на приобретение дома. Данный вычет можно использовать ежегодно, т. е. при продаже квартиры и дома с разницей не менее 1 года, налоговый вычет применяется в отношении обоих объектов имущества. Тем не менее, при продаже дома с земельным участком налоговая база уменьшается только на 1 000 000 руб.

Приведем пример расчета суммы платежа в бюджет.

Петров А.В. продает дом с земельным участком за 4 300 000 руб. Ранее он купил его, заплатив 3 100 000 руб. Расходы на мелкий ремонт составили 250 000 руб., при этом все чеки, подтверждающие расходы, Петров сохранил. Согласно расчету со стандартным налоговым вычетом получаем сумму:

( 4 300 000 — 1 000 000) * 13% = 429 000 руб.

Сумма документально подтвержденных расходов в общем случае равна стоимости дома с участком земли на момент покупки и проведенного ремонта.

При расчете с вычетом документально подтвержденных расходов получаем:

(4 300 000 — 3 100 000 — 250 000) * 13% = 123 500 руб.

Из расчета ясно, что более выгодным для продавца является расчет суммы платежа с учетом подтвержденных расходов.

Если бы Петров А.В. являлся бы нерезидентом, сумма платежа для расчета с вычетом подтвержденных расходов составила бы 285 000 руб. = (4 300 000 — 3 100 000 — 250 000) * 30%.

Если полученный при продаже доход ниже 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости, то доход продавца рассчитывается как сумма кадастровой стоимости, скорректированная на коэффициент 0,7.

Например, Иванов А.Т. получил по договору купли-продажи сумму, равную 2 700 000 руб. Стоимость недвижимости по данным Государственного Кадастра составляет 3 150 000 руб. В данном случае налоговая база будет равна:

3 150 000 * 0,7 = 2 205 000 руб.

Рассчитанная сумма для уплаты в бюджет равняется 2 205 000 * 13% = 286 650 руб.

Если собственность являлась совместной, сумма налогового вычета распределяется между бывшими собственниками по их договоренности.

В случае, когда недвижимость была в долевой собственности, с точным указанием причитающихся собственника долей, налоговый вычет распределяется пропорционально существующему распределению имущества.

Читайте также:  Сколько стоит оформление земельного участка в собственность: разные варианты

Если имущество находилось в долевой собственности, имущественный вычет распределяется в соответствии с долями, причитающимися каждому собственнику. При продаже дома с участком, находящимся в совместном владении, сумма вычета делится между владельцами согласно их договоренности. При продаже одной доли собственником, он имеет право применить налоговый вычет в полном объеме в отношении своих доходов.

Например, Иванов А.

Как производится расчет

Разбираясь, как рассчитать налог, необходимо определиться с особенностями исчисления срока владения объектом. Период владения начинается не с даты покупки, наследования, получения в дар, а с момента выдачи свидетельства.

Основаниями для получения этого документа являются договор купли-продажи, долевого строительства, дарственная, соглашение обмены или ренты, завещание.

Налог с продажи не взимается, если сумма реализации дома с участком менее 1 млн. руб. Процесс расчета простой, если знать условия отчислений.

Размер выплат составит:

  • 13 % от суммы сделки, если объект находился в собственности менее 3 лет;
  • 13 % от суммы сделки с каждого собственника, если объект находился в совладении;
  • часть чистой прибыли, которая является разницей между суммой, потраченной на приобретение объекта, и суммой, вырученной с его продажи.
  • Если дом с участком покупает иностранец, он также должен выплатить налог, но по повышенным ставкам. На сегодняшний день налог равен 30 % от суммы сделки. Если иностранец находится в России более 180 дней, его можно считать резидентом. И в этом случае ставка налога понижается с 30 до 13 %.

    Чтобы понять, какая сумма не облагается налогом при продаже дома, при расчете налоговых выплат учитывается те условия, которые прописаны в договоре.

    При реализации участка с недостроенным домом принимается во внимание время начала строительства. Если работы начались менее 3 лет назад, а земля находится в собственности более 3 лет, налог будет рассчитываться отдельно по каждому объекту.

    Как производится расчет.

    — Продаю земельный участок с двумя домами на нем за 2,1 млн. Участок был зарегистрирован в 1996 году, дома (строили с нуля в 2005 году) — в 2018-м. Как в таком случае будет рассчитываться налог на доход, который нужно заплатить?

    В этом случае НДФЛ по ставке 13 будет взиматься не с полной стоимости каждого дома, указанной в договоре купли-продажи, а со стоимости домов за вычетом фактически произведенных расходов на их строительство.

    — Продаю земельный участок с двумя домами на нем за 2,1 млн. Участок был зарегистрирован в 1996 году, дома (строили с нуля в 2005 году) — в 2018-м. Как в таком случае будет рассчитываться налог на доход, который нужно заплатить?

    Если грамотно составить налоговую декларацию, представить подтверждающие документы, то налоги, возможно, платить не придется.

    Декларирование дохода и сроки сдачи отчётности и уплаты платежа

    Декларацию обязаны сдавать все граждане, продавшие имущество, если оно было в собственности менее указанного срока (3 или 5 лет, в зависимости от даты и способа его приобретения). Даже, если размер платежа к уплате равён нулю, декларацию все же придётся сдать. Не сдают её только те, кто владел проданной недвижимость более 3 (5 лет).

    Отчётность сдаётся в срок до 30 апреля года, идущего за тем, когда был получен доход от продажи, а НДФЛ уплачивается чуть позже – до 15 июля.

    Ответив на вопрос о том, нужно ли платить налог при реализации жилья, рассмотрим какие платежи подлежат внесению в бюджет при получении жилой недвижимости по наследству и в порядке дарения.

    Во всех остальных случаях, получив в дар недвижимость, нужно уплатить налог с её стоимости.

    Налог с продажи, если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года

    С 01.01.2016 года вступили в силу изменения в ст. 217.1НК РФ. Теперь, для того чтобы продать квартиру и не платить налог, нужно, чтобы она была в собственности не менее 5 лет. Это правило касается жилья, купленного после 01.01.2016 года.

    С 2020 года минимальный срок владения жильем, купленным после 01.01.2016, снизился до 3 лет. При этом должны быть соблюдены условия:

    • Продается единственное жилье. То есть на момент совершения сделки у вас в собственности нет еще одной квартиры. В противном случае минимальный срок составляет 5 лет.
    • Но если вы продаете первую квартиру в течение 90 дней после покупки второй квартиры, то минимальный срок владения первой квартирой составляет 3 года.
    Читайте также:  Как правильно составить заявление в суд о нанесении побоев?

    Пример:

    В марте 2017 года вы купили первую квартиру. В мае 2020 года покупаете вторую квартиру. Чтобы продать первую квартиру без налога, сделать это нужно мае, июне или июле 2020 года. То есть в течение 90 дней с момента покупки второй квартиры.

    В этом случае минимальный срок владения первой квартирой будет составлять 3 года несмотря на то, что на момент продажи это было не единственное ваше жилье.

    В п. 3 статьи 217.1 НК РФ описаны ситуации, когда «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года».

    Ниже рассмотрим каждый случай.

    Есть вопрос или нужно заполнить
    3-НДФЛ — мы вам поможем!

    Основание пп.

    Нужно ли платить налог при продаже недостроенного дома

    Нередко планы по возведению дачи или «семейного особняка» терпят фиаско. Кому-то нужны срочно деньги, у кого-то просто изменились планы и приоритеты. И тогда недострой попадает на рынок недвижимости.

    Существует два варианта оформления таких сделок:

    1. Продажа земельного участка без регистрации дома. Очень распространенное решение, если строительство завершено менее чем на 70%, но допустимо и на более поздних этапах работ.
    2. Регистрация недостроя как готового дома. Практикуется, если дом находится на финальной стадии строительства.

    В первом случае продавец указывает в декларации только земельный участок и выплачивает налог на продажу земли. Т.е. недострой для государства «не существует». Во втором – добавится также налог при продаже дома.

    Казалось бы, первый вариант – выгоднее, даже если дом готов более чем на 90%. Но здесь следует также учитывать фактор рынка. При покупке недостроя без регистрации внесение в Росреестр, определение кадастровой стоимости и другие бюрократические вопросы оказываются «головной болью» покупателя. Естественно, что при этом как спрос, так и цена продажи будут ниже.

    С другой стороны, если постройка далека от завершения, покупатель может в процессе завершения постройки вносить какие-то заметные изменения в проект. И тогда регистрация на основе проекта станет излишними затратами, т. к. покупателю все равно придется проходить эти этапы заново.

    В первом случае продавец указывает в декларации только земельный участок и выплачивает налог на продажу земли.

    Нюансы отчислений

    Правовой статус жилого дома и участка земли предполагает их объединение в рамках отчуждения при продаже.

    Объекты недвижимости представляют собой самостоятельные единицы имущества. При их реализации налог рассчитывается исходя из совокупной стоимости дома и земли.

    Правовой статус жилого дома и участка земли предполагает их объединение в рамках отчуждения при продаже.

    Налог с продажи дома с земельным участком

    Достаточно многих граждан интересует, с какой суммы от продажи дома налог должен начисляться по закону? Отчуждение частного дома сопровождается продажей и земли, на которой он построен.

    Однако участок и строение – 2 разных вида недвижимости. Чтобы разобраться в этом вопросе и вовремя оплатить сумму требующегося сбора, рекомендуем ознакомиться с данной статьёй.

    Налог с продажи дома с земельным участком.

    Нужно ли платить налог с продажи дома менее 3 лет в собственности?

    Срок владения недвижимостью влияет на размер налога, который обязан выплатить продавец. Налоги с продажи дома менее 3 лет уплачиваются в полном объеме. Если вы оформили продажу дома в 2015, а передали деньги только в 2016, для освобождения от уплаты налога при следующей продаже должно пройти 5 лет.

    С 2017 года исключения сохраняются для квартир, которые пенсионер или иное лицо получило.

    Похожие публикации

    Налог на продажу дома с земельным участком платит продающая сторона, так как она в результате отчуждения имущества получает оплату, являющуюся для нее доходом. С полученного дохода от сделки купли-продажи недвижимости надо удержать НДФЛ по ставке 13% (в отношении резидентов) или 30% (для нерезидентов). При этом может применяться норма об освобождении от налогового бремени на основании ст. 217.1 НК РФ, или уменьшение суммы обязательств перед бюджетом путем использования имущественного вычета (ст. 220 НК РФ).

    Налоговые вычеты.

    Размер выплат

    Какой налог при продаже дачного участка придется платить, зависит от нескольких факторов. Так, на сумму государственной оплаты влияют несколько факторов:

    1. Резидентом ли является заявитель. При утвердительном ответе, налогоплательщик подпадет под налог на доходы в размере 13%; в обратном случае, нерезидентам нужно будет уплатить 30% от суммы реализованного имущества. При этом под последними понимаются лица, проживающие в Российской Федерации менее 183 дней в течение одного года.
    2. Не всегда гражданам РФ приходится платить целых 13% от размера полученного от реализации дачи дохода. Согласно Налоговому кодексу размер налоговой базы возможно сократить на 1 млн рублей.
    1. Также снизить расходы на оплату налогов позволят документы, подтверждающие покупку ранее данного имущества.
    Читайте также:  Как уволиться со службы по контракту по собственному желанию?

    К примеру, дача была куплена в 2018 году за 6,5 млн рублей. Новый собственник продал ее за 7 млн рублей в 2019 году. Тогда последнему придется раскошелиться только на 13% между разницей в договорах, то есть

    (7 000 000 – 6 500 000) × 0,13 = 65 000.

    1. В целях предотвращения отклонений от уплаты налогов в должном размере, правительство РФ утвердило новый законодательный акт. Согласно ему теперь при расчете налогов обращают внимание и на размер кадастровой стоимости реализуемого недвижимого имущества. Если размер кадастровой стоимости умноженный на 0,7 превышает размер суммы, указанной в договоре купли-продажи, то налог исчисляется с кадастровой стоимости, но с коэффициентом 0,7.

    Иванов реализовал дачный домик за 1,2 млн рублей, при этом кадастровая стоимость данного имущества составляет 2,7 млн рублей. Так как кадастровая стоимость умноженная на 0,7 больше стоимости домика (2 700 000×0,7 = 1 980 000) Тогда налог будет исчисляться так:

    (2 700 000 × 0,7 – 1 000 000) × 0,13 = 115 700 рублей,

    в то время как Иванов надеялся уплатить всего 26 000 рублей. Нововведением государство пытается бороться с нечестными налогоплательщиками, умышленно уменьшающими стоимость недвижимости в договоре.

    Таким образом, налоги – это не всегда столь затратное действие. Главное, изучить все нормативные базы и воспользоваться полагающимися вычетами.

    Спустя этот срок недвижимость можно будет реализовывать без предоставления декларации и, соответственно, уплаты налогов.

    Расходы на покупку дома

    Если недвижимость куплена ранее, то понесённые на это расходы тоже могут быть вычтены из стоимости продажи. Чтобы сделать это, нужно представить договор купли-продажи, и именно на указанную в нём сумму будет уменьшена налогооблагаемая база – таким образом, если продаётся загородный дом за те же или меньшие деньги, чем был куплен, налогом он облагаться вовсе не будет.

    Вычет расходов на покупку подсчитывается по той же формуле, что и расходов на строительство – только всё будет проще, ведь при строительстве нужно сначала суммировать все расходы (и подтвердить их документами), здесь же достаточно цены из договора.

    Так, если гражданин продал за 3 400 000 рублей дом, купленный два года назад за 2 800 000, то расчёт окажется таким:

    (3 400 000 – 2 800 000) x 0,13 = 78 000 рублей к выплате как НДФЛ.

    Отметим также, что если дом продаётся сразу несколькими собственниками, то налог они должны будут выплачивать пропорционально своим долям: например, если в предыдущем примере владелец А владеет ¾ долями, то есть 75%, а собственник Б – оставшейся ¼, то А заплатит 78 000 x 0,75 = 58 500, а Б – оставшиеся 19 500 рублей.

    Все приведённые выше расчёты сложными не назвать, но при желании их можно автоматизировать, выполнив при помощи онлайн-калькулятора, куда нужно будет лишь ввести данные. Стоит только позаботиться, чтобы он учитывал нюансы современного законодательства, иначе результат окажется неверным. Например, можно воспользоваться сервисом по адресу planetcalc.ru/67/.

    Это различные чеки, квитанции, договоры и так далее все такие свидетельства о понесённых при строительстве расходах обязательно нужно хранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом ведь планы могут со временем измениться.

    Налог на фундамент частного дома

    В перечень строений, облагаемых имущественным налогом, входят объекты незавершенного строительства (ст. 401 НК РФ). Фундамент попадает под этот критерий.

    При этом в Налоговом кодексе указано, что налогоплательщиками считаются только те физические лица, за которыми зарегистрировано право собственности на объект налогообложения (ст. 400 НК РФ).

    Если недостроенный объект не поставлен на кадастровый учёт, он не попадает под категорию построек, облагаемых налогом.

    К ним относятся.

    Добавить комментарий