Что такое преднамеренное и фиктивное банкротство, в чем различия? Какова ответственность за эти правонарушения?

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Преднамеренное банкротство – это один из специфических видов экономических преступлений. Отражение нормы в законодательстве позволяет судить о критериях выявления этого деяния только в самом общем виде. Сложность сбора доказательной базы, самой процедуры проверки, а также недостаточное количество судебной практики по подобным делам создают существенные сложности по правоприменению соответствующих статей. Именно поэтому в судах до реального обвинительного приговора доходит менее 1% от всех дел по преднамеренному банкротству.

Именно поэтому в судах до реального обвинительного приговора доходит менее 1 от всех дел по преднамеренному банкротству.

✔ Административная.

При фиктивном или преднамеренном банкротстве нарушителю грозит:

  • Наложение штрафа до трех тысяч рублей для граждан.
  • Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.
  • Дисквалификация должностного лица на срок до трех лет.

Эти меры предусмотрены в ст. 14.12 КоАП РФ.

Штраф до десяти тысяч рублей для должностных лиц.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство представляет собой один из вариантов экономического (финансового) преступления, выражающегося в предумышленном создании или увеличении проблем компании в виде неплатёжеспособности поступками ее владельца или руководства, ведущей к разорению юридического лица и отсутствию возможности законного удовлетворения требований предприятий-кредиторов.

При наличии доказательства умышленности поступков в отношении виновных лиц применяются меры административной и уголовной ответственности.

финансовая невозможность со стороны компании обеспечить удовлетворение претензий кредиторов;.

Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство

Изучение реального состояния преступности, посягающего на предпринимательскую деятельность, показывает, что преднамеренное и фиктивное банкротство образует значительную часть криминальной активности в экономической деятельности.

Вся мировая история института банкротства развивается причудливым образом под общим покровительством принципов гуманизма. Так, еще несколько веков назад банкротство воспринималось как тяжкое преступление. Причем к ответственности должник мог быть привлечен вне зависимости от его вины. К должникам принимались наказания, направленные на причинение им физических страданий, обеспечение долга служило не только имущество должника, но и он сам. При этом последствия носили в большей части карательную (уголовно-правовую), нежели компенсационную (гражданско-правовую) направленность. В Норвегии древнее право разрешало кредиторам отрезать несостоятельному ту или иную часть тела. Кредиторам предоставлялось право убить должника и разрубить его тело на части, получив таким образом пропорциональное удовлетворение чувству мести, которое питал человек к неисправленному должнику. Позднее общественная мораль изменила свой взгляд на указанную проблему, и банкрота стали всячески защищать, оберегать, жалеть, многое ему стали прощать и поддерживать различными методами и способами: прощение или скидка с долга, предоставление отсрочек, введение моратория на исполнение должником обязательства и т.д. Можно со всей уверенностью говорить о том, что при хорошей подготовке со стороны злонамеренного предпринимателя быть банкротом даже выгодно. Подобным положением дел не могли не воспользоваться недобросовестные бизнесмены, которые используют предоставляемые законодательством льготы и поблажки в своих корыстных целях. Развитые институты несостоятельности (США, Великобритания, Германия, Швеция) поставили подобным злоупотреблениям различные заслоны и препятствия.

В России основным нормативными документами, регламентирующими процедуру банкротства, является Федеральный Закон от 26.10.2002 N127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” (с изменениями и дополнениями от 22 августа, 29 и 31 декабря 2004 г.) Ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство осуществляется в соответствии с административным и уголовным законодательством.

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное объявление руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем – о своей несостоятельности, в том числе обращение этих лиц в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворять требования кредиторов в полном объеме. Такие банкротства должники объявляют, чтобы ввести в заблуждение кредиторов предприятия и получить от них отсрочку, рассрочку по долгам или скидки с этих долгов. Но вполне вероятна и иная цель – уйти от обязанности по уплате налогов.

В соответствии с административной ответственностью статьи 14.12 “Фиктивное и преднамеренное банкротство”, наказанием за фиктивное банкротство влечет наложение штрафа в размере до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет.

Преднамеренное банкротство заключается в преднамеренном создании или увеличении неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя. Умышленное создание или увеличение неплатежеспособности совершается путем заключения заведомо невыгодных сделок, принятия на себя чужих долгов в качестве поручителя, уменьшения активов, фиктивного отчуждения имущества. Совершение данного преступления, согласно части 2 статьи 14.12 Кодекса административного правонарушения, влечет наложение штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до одного года.

В уголовном законодательстве фиктивное банкротство понимается как заведомо ложное объявление руководителям или собственником (индивидуальным предпринимателем) о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб (ст. 197 УК РФ).

В качестве наказаний за совершение преднамеренного и фиктивного банкротства предусмотрены штраф в размере от 100 000 руб. до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного до двух лет, либо лишение свободы до шести лет со штрафом до 80 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода за период до шести месяцев, либо без такового (статья 196, 197 УКРФ).

Сравним положения уголовного закона России об ответственности за указанные деяния с соответствующими положениями уголовного кодекса законодательства Испании, Франции и ФРГ.

В Уголовном кодексе Испании, в отличие от России, не предусмотрены понятия “преднамеренное” и “фиктивное банкротство”, однако имеются по содержанию близкие уголовно-правовые нормы.

Согласно статьи 260 УК Испании тот, кто объявит себя банкротом, несостоятельным или приостановит платежи наказываются тюремным заключением на срок от двух до шести лет и штрафом на сумму от восьми до двадцати четырех месячных заработных плат. Речь здесь по существу идет о преднамеренном банкротстве. Вместе с тем в отличие от ст. 196 УК РФ состав преднамеренного банкротства здесь не материальный, а формальный, поскольку достаточно самих действий должника, чтобы преступление было окончено. Ответственность за рассматриваемое преступление в Испании более сурова, чем в России. Предусмотрено только тюремное заключение на срок от двух до шести лет, соединенное со штрафом. Наказание штрафом, входящее в состав санкции ст. 196 УКРФ, в санкции ст. 260 Испании отсутствует.

Близким к фиктивному банкротству следует считать состав, включенный в статью 257 УК Испании: тот, кто объявит себя банкротом в отношении своего имущества во вред своим кредиторам, наказываются тюремным заключением на срок от одного года до четырех лет и штрафом на сумму от двенадцати до двадцати четырех месячных заработных плат. Вполне очевидно, что испанский законодатель считает фиктивное банкротство менее опасным преступлением, чем банкротство преднамеренное, так как наказывает последнее мягче первого. В России указанные преступления являются равнозначными по тяжести.

В уголовном кодексе Франции понятия преднамеренного и фиктивного банкротства объединены под одним наименованием “фиктивная неплатежеспособность”. В соответствии со ст. 314.7 УК Франции действия должника, даже до вынесения судебного постановления, констатирующего его задолженность, по организации или увеличению своей неплатежеспособности, либо путем увеличения своих обязательств или уменьшением своих активов, либо путем уменьшения или сокрытия всех или части сокрытия своих доходов, либо путем сокрытия своего имущества наказываются тремя годами тюремного заключения и штрафом в триста тысяч франков. В сравнении со ст. 196, 197 УКРФ можно заметить следующее:

Читайте также:  Где и как заключить брачный договор: во время брака или до его регистрации

во-первых, составы преднамеренного и фиктивного банкротства в УК Франции объединены и признаются равными по тяжести;

во-вторых, они формальны, а не материальны, как предусмотрено это в УК РФ;

в-третьих, уголовная ответственность за рассматриваемые деяния во Франции мягче, чем в России и Испании, преимущество отдано штрафной составляющей наказания.

В УК ФРГ не выделены составы преднамеренного и фиктивного банкротства, но признаки близких к ним деяний можно обнаружить в ст. 283 УК ФРГ, устанавливающие ответственность за злоупотребления связанные с банкротством: тот, кто при имущественной несостоятельности или угрозе неплатежеспособности или ее наступлении:

  • 1. Утаивает или скрывает составные части своего имущества;
  • 2. Вступает в убыточные или спекулятивные сделки с товарами или ценными бумагами, или вследствие нерентабельности расходов, игры или пари тратит чрезмерные суммы, или становится должником;
  • 3. Предоставляет в кредит товары или ценные бумаги и отчуждает или иным образом уступает их или производимую из этих товаров продукцию, значительно завышая их цену способом, противоречащим требования надлежащей хозяйственной практики;
  • 4. Вводит в заблуждение относительно прав других лиц или признает фиктивные права;
  • 5. Нарушает торговое право, составляя баланс таким образом, что затрудняет получение предоставления о своем имущественном положении; не составляет баланс своего имущества или не производит инвентаризацию в предписанные сроки;
  • 6. Добивается своей имущественной несостоятельности или неплатежеспособности, – наказывается лишением свободы на срок до пяти лет или денежным штрафом.

Сравнивая регламентацию за ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство по уголовному закону России с ответственностью по УК ФРГ, можно сделать следующие выводы:

во-первых, в УК ФРГ нет строгого выделения понятий преднамеренного фиктивного банкротства;

во-вторых, в уголовном законе ФРГ субъектом преступления может быть любое физическое лицо либо представитель юридического лица;

в-третьих, уголовная ответственность по УК ФРГ мягче, чем ответственность по уголовному закону России.

Таким образом, исходя из сравниваемых законодательных положений, следует отметить, что ответственность за фиктивное и преднамеренное банкротство в различных стран отличается. Однако, несмотря на это, законодатели развитых стран пытаются сократить количество уголовно наказуемых статей, поскольку в основе определения банкротства находится оценка финансового состояния должника.

С 1 января 2006 года в Российской Федерации вступают в силу нормы статей 195, 196 и 197 УК РФ, согласно которым ужесточается ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство. В статьях даны новые определения понятиям “преднамеренное банкротство” и “фиктивное банкротство”, расширен перечень неправомерных действий при банкротстве, за которые установлена уголовная ответственность. Новые определения расширяют перечень действий, запрещенных под страхом уголовного наказания.

Впервые введена уголовная ответственность для руководителей и учредителей (участников) некоммерческих организаций (ранее она устанавливалась только в связи с банкротством коммерческих организаций). Для наступления ответственности за преднамеренное банкротство теперь не нужно доказывать наличие личного интереса обвиняемого либо интереса третьих лиц.

С 2 до 3 лет увеличивается максимальный срок лишения свободы за неправомерные действия при банкротстве. Таким образом, такое преступление переводится в категорию преступлений средней тяжести (ранее оно относилось к преступлениям небольшой тяжести). Изменение категории преступления влияет на сроки давности привлечения к уголовной ответственности – вместо 2 она составит 6 лет. По общему правилу к лицу, подозреваемому или обвиняемому в совершении преступления средней тяжести, может быть применена мера пресечения в виде заключения под стражу (статья 108 УПК РФ). Установлена ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе за непредоставление необходимых документов.

Ужесточение уголовного закона призвано ограничить возможности передела собственности через “серые” схемы банкротства, когда в результате недобросовестного менеджмента платежеспособные и успешно работающие предприятия оставляют бюджету и коммерческим кредиторам невозвратные долги, – считают адвокаты.

Административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ), введенным в действие с 1 июля текущего года, или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность. Статьей 3.2 КоАП РФ определены виды административного наказания, в том числе и новый вид – дисквалификация.

Как предусмотрено ст.3.11 КоАП РФ, дисквалификация заключается в лишении физического лица права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, а также управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации. Дисквалификация может быть применена к лицам, выполняющим организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в органе юридического лица, к членам совета директоров, а также к лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в том числе к арбитражным управляющим.

Следует обратить внимание на то, что в соответствии с частью 3 ст.3.2 КоАП РФ дисквалификация может устанавливаться только этим Кодексом и только в качестве основного административного наказания (ст.3.3 КоАП РФ предусматривает, что административное наказание может быть как основным, так и дополнительным видом наказания). Кроме того, в части дисквалификации следует иметь в виду, что срок назначения данного наказания – от шести месяцев до трех лет (ст.3.11); за административные правонарушения, влекущие применение дисквалификации, лицо может быть привлечено к административной ответственности не позднее одного года со дня совершения административного правонарушения, а при длящемся административном правонарушении – одного года со дня его обнаружения (ст.4.5).

Административное наказание в виде дисквалификации применяется в следующих случаях.

В соответствии со ст.5.27 главы 5 “Административные правонарушения, посягающие на права граждан” КоАП РФ нарушение законодательства о труде и об охране труда лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечет дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Глава 14 “Административные правонарушения в области предпринимательской деятельности” КоАП РФ также содержит ряд статей, предусматривающих в качестве наказания дисквалификацию. Так, согласно ст.14.12 “Фиктивное или преднамеренное банкротство” фиктивное банкротство (т.е. заведомо ложное объявление руководителем юридического лица о несостоятельности данного юридического лица или индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, в том числе обращение этих лиц в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом при наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме) влечет наложение административного штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок до трех лет, преднамеренное банкротство (т.е. умышленное создание или увеличение неплатежеспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя) – наложение административного штрафа в размере от сорока до пятидесяти минимальных размеров оплаты труда или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет.

Статья 14.13 “Неправомерные действия при банкротстве” предусматривает различные составы правонарушения (например, сокрытие имущества или имущественных обязательств, неисполнение обязанности по подаче заявления о признании юридического лица банкротом в арбитражный суд и др.) и ответственность за них, в том числе в виде дисквалификации.

Дисквалификация возможна также в случаях:

ненадлежащего управления юридическим лицом, т.е. использования полномочий по управлению организацией вопреки ее законным интересам и(или) законным интересам ее кредитора, повлекшего уменьшение собственного капитала организации и(или) возникновение убытков (ст. 14.21);

заключения лицом, выполняющим управленческие функции в организации, сделок или совершения им иных действий, выходящих за пределы его полномочий (ст.14.22);

предоставления в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния (часть 4 ст.14.25).

Читайте также:  Справка об отсутствии судимости — оформление через портал Госуслуги

Особое внимание следует обратить на ст.14.23 КоАП РФ, предусматривающую ответственность в виде административного штрафа за осуществление дисквалифицированным лицом в течение срока дисквалификации деятельности по управлению юридическим лицом, а также за заключение с дисквалифицированным лицом договора (контракта) на управление юридическим лицом, а равно неприменение последствий прекращения его действий.

Статьей 28.3 КоАП РФ определены должностные лица, уполномоченные составлять протоколы об административных правонарушениях. Так, применительно к части второй ст.5.27 протоколы составляют должностные лица федеральной инспекции труда и подведомственных ей государственных инспекций труда.

Должностные лица органов внутренних дел (милиции) составляют протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ст.14.12 и 14.13 КоАП РФ. По этим же статьям, а также по ст.14.21-14.23 протоколы составляют должностные лица органов, уполномоченных в области банкротства и финансового оздоровления.

Должностные лица органов, осуществляющих государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, составляют протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных частью 4 ст.14.25

Дела об административных правонарушениях по ст.5.27, 14.12, 14.13, 14.21-14.23 и части 4 ст.14.25 рассматривают судьи, а по ст.14.21-14.23 также судьи арбитражных судов (ст.23.1 КоАП РФ).

Глава 32 КоАП РФ определяет порядок исполнения отдельных видов административных наказаний. В соответствии со ст.32.11 этой главы постановление о дисквалификации должно быть немедленно исполнено лицом, привлеченным к административной ответственности, путем прекращения управления юридическим лицом – прекращения договора (контракта) с дисквалифицированным лицом. Копия вступившего в силу постановления о дисквалификации направляется вынесшим его судом в орган, уполномоченный Правительством Российской Федерации, либо его территориальный орган. Как предусмотрено указанной статьей, органом, уполномоченным Правительством Российской Федерации, должен быть сформирован реестр дисквалифицированных лиц. Информация, содержащаяся в реестре, является открытой для ознакомления (за соответствующую плату). В связи с этим при заключении договора (контракта) на осуществление деятельности по управлению юридическим лицом уполномоченное заключить договор (контракт) лицо обязано запросить информацию о наличии дисквалификации физического лица в органе, ведущем реестр дисквалифицированных лиц.

Таким образом, такое преступление переводится в категорию преступлений средней тяжести ранее оно относилось к преступлениям небольшой тяжести.

Чем грозит преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица

Время чтения: 8 мин.

Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Шрифт: A+ A-

Банкротство – это законное право гражданина, которым он может воспользоваться с 2015 года, когда изменения в законодательство вступили в силу. Однако для реализации процедуры необходимо наличие определённых признаков и факторов. Существует преднамеренное и фиктивное банкротство физического лица.

Оно предполагает, что человек, путём обмана, совершения каких-то противоправных действий, подводит себя к признанию банкротом или «имитирует» подобное положение, что является противоправным, наказуемым с точки зрения уголовного права, действием.

  • 1. Понятие преднамеренного и уголовного банкротства
  • 2. Ответственность за преднамеренное или фиктивное банкротство
  • 3. Судебная практика
  • 4. Вина, как основной признак
  • 5. Иные действия, которые могут быть уголовно наказуемыми
  • 6. Общие последствия банкротства

При этом действия должны быть произведены умышленно, с целью получения данного статуса.

Административная ответственность

Степень виновности лиц определяется по тяжести последствий. Если неправомерные действия не стали причиной крупного ущерба, то ограничиваются административным наказанием. Налагаются санкции за неправомочные действия должностных лиц:

  • несвоевременная подача заявления о проведении процедуры банкротства – штраф 5-10 тыс. рублей;
  • предоставление незаконных преимуществ отдельным кредиторам, несоблюдение очередности выплат, искажение финансовой отчетности и сокрытие имущества – штраф 50-100 тыс. руб. или дисквалификация до 3 лет;
  • непредставление необходимых для проведения проверки документов – штраф 10 тыс. руб. или дисквалификация на 2 года;
  • препятствование работе арбитражного управляющего – штраф 40-50 тыс. руб. или дисквалификация на 1 год;
  • совершение иных неравноправных действий, приведших к банкротству, – 200-250 тыс. руб. (для юрлица).

При повторном совершении аналогичных противоправных действий наказание ужесточается, возрастают суммы штрафов, увеличивается срок дисквалификации.

Ответственность за фиктивное банкротство определяется статьей 197 УК РФ. Санкции за мошеннические действия могут быть наложены на:

  • руководителей компании;
  • владельцев или учредителей компании;
  • индивидуальных предпринимателей и физлиц.

Меры наказания по этой статье те же, что предусмотрены за предумышленное банкротство.

При повторном совершении аналогичных противоправных действий наказание ужесточается, возрастают суммы штрафов, увеличивается срок дисквалификации.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство – это совершение руководителем компании умышленных действий (или бездействие), приведших к неспособности компании исполнять свои финансовые обязательства (платить налоги, вносить кредитные платежи и т. д.).

Для решения именно Вашей проблемы звоните на горячую линию 8 800 350-34-85 или задайте вопрос на сайте.

Фиктивное банкротство физического лица

По сути, этот термин пересекается с упомянутым выше. Отличие преднамеренного банкротства от фиктивного заключается в смысле, который вкладывается в понятие, и предусмотренной ответственности. Попробуем разобраться подробнее.

Фиктивное банкротство (статья 197 УК РФ) заключается в предоставлении уполномоченным органам ложной информации с единственной целью – избавиться от долгов.

Фактически это означает, что ИП предпринимает действия, которые направлены на введение в заблуждение займодателей и контролирующие службы. Но сюда не входит сама деятельность по продаже имущества, выводу активов и прочее. Непосредственные действия относятся к преднамеренному банкротству. Таким образом, два понятия неразрывно связаны.

Пример:

Если у собственника бизнеса накопились существенные долги, и он не желает продолжать исполнять свои обязательства, ИП легко может инициировать процедуру банкротства. Подготовка к ней начинается заранее: она проявляется в выводе капитала и продаже ликвидного имущества. Особенно предприимчивые прибегают к созданию новых организаций, на которые переводятся активы старой фирмы, или используют оффшорные зоны. Все перечисленные шаги можно квалифицировать как преднамеренное банкротство.

Далее физическое лицо, зарегистрированное в качестве предпринимателя, подает заявление в суд о признании своей неплатежеспособности. На этом этапе ИП публично заявляет о несостоятельности. Здесь имеет место фиктивное банкротство.

Когда необходимые сведения предоставлены в арбитраж, в дело вступает финансовый управляющий. Его задача заключается в том, чтобы определить обоснованность требований.

Существуют определенные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства физического лица, которыми руководствуется управляющий. Среди основных признаков выделяют:

  • Перевод дохода отдельными траншами на счета аффилированных лиц.
  • Распродажа дорогого имущества – замена его менее ликвидным.
  • Обналичивание капитала.
  • Заключение очевидно убыточных сделок – прямо нарушающих интересы предприятия.
  • Получение кредитных средств с предоставлением фиктивных показателей благонадежности.

Чтобы подтвердить наличие подобных признаков, финансовый управляющий проводит исследование финансовых операций и имеющейся документации. После всестороннего анализа он определяет степень обеспеченности долгов оборотом фирмы.

По итогам деятельности финансовый управляющий получает определенный результат (выражается в коэффициентах).

  • единица и выше – указывает на наличие признаков фиктивного банкротства.
  • менее единицы – заявление экономически обосновано.

В первом случае начинается выяснение каким образом должник выводил деньги. В результате часть сделок может быть оспорена.

К таковым относятся:

  • любые операции, которые относятся к погашению долгов;
  • приказы, увеличивающие материальное вознаграждение наемных работников (премии, доплаты, подарки);
  • сделки, произведенные в течение года до и после объявления банкротства;
  • заключение двусторонних договоров, которые наносят финансовый вред займодателям (продажа ликвидного имущества).

Кстати, оспорить можно не только действия, которые были осуществленным самим ИП, но и третьими лицами, в том случае если операции проводились за счет ИП.

В частности:

  • списание ресурсов со счета должника;
  • перевод денег одному из займодателей в нарушение очередности платежа (при реализации активов дебитора);
  • отказ от возврата залогового имущества.

Последствия такой деятельности глобальнее, чем обман одного кредитора подобные случаи оказывают влияние на экономическую стабильность в целом.

Фиктивность

Необходимо понимать, что даже публичное объявление руководителя фирмы или лично индивидуального предпринимателя о банкротстве автоматически не образует несостоятельности как статус, а лишь влечёт за собой определённые проблемы с законом, о которых будет сказано ниже. Все особенности признания того или иного лица банкротом установлены в Федеральном Законе РФ за номером 127 от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)». Следует отметить, что процедура эта не мгновенная и насчитывает в себе множество последовательных действий и процессов для утверждения статуса несостоятельности. В соответствии со статьёй 3 вышеупомянутого ФЗ, выделено 3 основных признака:

  • невозможность выполнения должностных денежных и иных обязательств перед кредиторами;
  • невозможность осуществления выплат по оплате труда и пособий в отношении лиц, работающих согласно трудовому законодательству;
  • невозможность исполнения обязательств перед государством – невыплата налогов, сборов и пошлин в течение 3-х месячного срока.
Читайте также:  Порядок начисления пособия по временной нетрудоспособности

Исходя из вышесказанного, если лицо, представляющее организацию, или сам предприниматель, публично озвучивают заведомо ложные сведения о состоянии финансового положения, то неминуема уголовная или административная ответственность.

невозможность исполнения обязательств перед государством невыплата налогов, сборов и пошлин в течение 3-х месячного срока.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами – граждане и юридические лица, обладающие законными основаниями для предъявления отдельных требований к компании-банкроту.

Преднамеренное банкротство является подготовленным процессом и включает следующие элементы:

  • В течение двух лет совершились невыгодные или убыточные сделки.
  • Чрезмерные, ничем не оправданные расходы организации.
  • Использование кредитов не по назначению или банальное хищение.
  • Продажа имущества по подозрительно низким ценам.

Если имеется два или больше таких признаков, то можно с уверенностью говорить, что руководство компании неэффективно и может легко решится на мошенническую схему несостоятельности предприятия.

несвоевременное и неполное предоставление документов, обнаружение поддельных бухгалтерских форм, включая документы по учету, доходным и расходным операциям;.

Ложное банкротство физ. лица

На попытку проведения умышленного банкротства физического лица могут указывать следующие факты:

  • несоответствие указанных должником в заявлении данных с полученными по результатам проверки фактами;
  • недостоверность представленной информации, особенно о материально-финансовом обеспечении должника;
  • признаки подделки представленных в суд документов;
  • совершенные перед банкротством сделки по отчуждению дорогого имущества, операции по счетам, резкое увеличение числа взятых долговых обязательств;
  • заключение сделок по отчуждению имущества должника, не являющихся сделками купли-продажи (к примеру, передача в дар) или совершенные на заведомо невыгодных для должника условиях (например, по заниженной цене);
  • покупка заведомо неликвидного имущества, либо товаров по завышенной стоимости;
  • замена одних долговых обязательств другими, условия которых явно невыгодны для банкрота.

Заведомо невыгодные условия могут выражаться в стоимости, объемах выполненных работ или услуг, формах и сроках платежей по сделке.

При выявлении одного или нескольких перечисленных выше фактов возникнут подозрения в искусственном создании должником признаков банкротства. После анализа финансово-хозяйственной деятельности должника суд сделает вывод о правомерности или злонамеренности действий по подаче заявления на банкротство.

Узнайте, сочтут ли ваши сделки подозрительными

Другие виды неправомерных действий должника при банкротстве.

Признаки преднамеренного банкротства

К наиболее распространенным признакам специально проводимого банкротства можно отнести следующие:

  • Предприятие-должник на момент подачи в арбитражный суд заявления о признании себя банкротом имеет достаточный объем материальных ресурсов, чтобы рассчитаться с кредиторами, однако его руководители не выполняют этого. Такие действия могут говорить о намерении инициаторов процедуры банкротства скрыть финансовые возможности организации.
  • Необоснованное переоформление имущества, находящегося в собственности компании-должника, на третьих лиц – под такими действиями скрывается попытка намеренно уменьшить объем имеющихся активов, которые могут быть включены в конкурсную массу.
  • Иррациональные, не имеющие объективной аргументации действия руководства: заключение сделок по ценам ниже рыночных, не приносящим возможный объем доходов, принятие решений и выполнение действий, оказывающих пагубное воздействие на состояние и деятельность компании.
  • Искажение отчетной информации, подделка и уничтожение документации, что приводит к затруднительности или же полной невозможности объективной оценки финансового состояния организации.
  • Активное заключение новых соглашений и договоров, особенно если они заключаются перед инициацией процедуры банкротства. Как показывает наша практика, такие действия часто скрывают за собой попытки вывести имеющиеся активы в оффшорные зоны до старта судебного процесса.

В любом случае заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства могут вынести только правоохранительные органы либо же компетентный конкурсный управляющий. Если у вас есть подозрение, что компания, имеющая долги перед вами, стремится преднамеренно признать себя банкротом, то как можно скорее обратитесь к профессиональным юристам, которые специализируются на вопросах банкротства.

Такую компетентную помощь вы можете получить в нашей компании – мы сочетаем в своей работе фундаментальные теоретические знания, учет всех актуальных изменений Законодательства о банкротстве, а также богатый практический опыт, в котором с высокой долей вероятности найдется случай, аналогичный вашему.

Рассмотрение факта преднамеренного ухудшения финансового состояния юрлица возлагается на арбитражный суд первой инстанции.

Административная ответственность

Состав правонарушения при установлении факта фиктивного/преднамеренного банкротства, а также размер соответствующего ему наказания определяет Кодекс об административных правонарушениях РФ (в частности статья 14.12). Фиктивное и преднамеренное банкротство влечет за собой наложение штрафа в размере до трех или десяти тысяч рублей для граждан и должностных лиц, соответственно. Также предусмотрена дисквалификация лица на срок от 6 до 36 месяцев.

преднамеренное сокрытие имущества и сведений о нем;.

Сравнительный анализ двух видов банкротства

Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

Сравнительная характеристика видов банкротства

Признак для сравненияФиктивноеПреднамеренное
ПонятиеЗаведомо ложное объявление руководителем организации о своей несостоятельности в вопросе погашения кредиторской задолженности.Преднамеренное банкротство — это совершение определённых действий со стороны юридического или физического лица, которые привели к неспособности погашения кредиторской задолженности.
ЦельВвести кредиторов в заблуждение с целью рассрочки или отсрочки платежей, а в некоторых случаях и вовсе с умыслом неуплаты долга.Незаконное присвоение активов предприятия.
Уголовная ответственностьШтраф от 100 тысяч, изъятие денежных средств, равных сумме дохода в период от 1 до 2 лет трудовой деятельности виновного. Лишение свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 800 тысяч рублей.Штраф от 200 тысяч, выплата суммы денег, которая равна общему заработку от 1 до 3 лет законной трудовой деятельности должника. Лишение свободы до 6 лет в совокупности с денежным взысканием до 200 тысяч рублей.
Административная ответственностьШтраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация сроком от 3 до 6 лет.Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Незаконное присвоение активов предприятия.

Анализ преднамеренного банкротства

В последние годы анализ преднамеренного банкротства показывает, что наиболее часто подобный вид банкротства встречается в банковской сфере и среди предприятий. Однако обвинительный приговор по статье 196 Уголовного Кодекса РФ «Преднамеренное банкротство» выносился только в пяти процентах случаев. Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев. Необходимо провести полный анализ хозяйственной деятельности предприятия, соответствие ее законодательству Российской Федерации. Выявить, насколько действия или бездействия руководства поспособствовали банкротству.

Такое положение дел сложилось из-за того, что до сих пор отсутствует эффективный механизм выявления подобных случаев.

Добавить комментарий