Земельный налог для многодетных семей: государственные и региональные льготы

Положенные льготы

Многодетные семьи выделяются в качестве льготных категорий при уплате земельного налога практически в каждом регионе РФ. Основные отличия могут заключаться только в том, в какой именно форме предоставляется льгота и что требуется для ее получения (в частности, соответствие дополнительным условиям). Все применяемые на практике региональные льготы можно объединить в несколько групп:

  • Снижение ставки земельного налога. Как известно, ее конкретная величина устанавливается регионально, на федеральном уровне закреплены лишь максимальные пределы ставки (0,3% и 1,5% в зависимости от типа земли). Поэтому местные власти могут устанавливать более низкие процентные ставки всем категориям плательщиков, которых сочтут подходящими для этого.
  • Возможность снизить налоговую базу. Стоит напомнить, что в качестве базы выступает кадастровая стоимость земли, которая в отдельных регионах может достигать немалых значений. Поэтому в зависимости от средней стоимости земельной недвижимости в том или ином регионе многодетным семьям могут предоставлять различные скидки, при помощи которых этот показатель будет значительно снижен.
  • Частичное освобождение от уплаты налога. Например, во многих случаях на итоговую сумму этого показателя плательщику предоставляется определенная скидка (чаще всего 50%). Уплате будет подлежать величина, которая получится после применения этой скидки.
  • Полное освобождение от уплаты налога. Более редкий вид льготы, который, однако, вполне возможен на практике. Чаще всего полностью от уплаты земельного налога освобождаются многодетные семьи, которые относятся к другим социально-незащищенным категориям населения (в частности, являются малоимущими).

Даже если семья проживает в другом регионе, льгота может применяться только там, где находится объект налогообложения.

Обязанность по уплате

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Согласно действующему законодательству, земельный налог обязаны уплачивать физические лица, то есть граждане, имеющие участки земли, которыми они владеют на праве собственности, наследования либо безвозмездного долговременного пользования.

Особое внимание отчислениям за землю уделено в 31 главе.

Освобождение от земельного налога с шести соток

Что это за льгота. Собственники земельных участков должны платить земельный налог. Но есть льготники, которых от него освобождают или разрешают уменьшить облагаемую площадь. В результате шесть соток не облагаются налогом, а платить нужно только с превышения. Так можно делать инвалидам, ветеранам, героям, ликвидаторам. А с 2017 года шесть соток не облагаются и у пенсионеров. Потом льготу продлили и предпенсионерам — то есть женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет могут вообще не платить земельный налог, если площадь их участка не превышает 600 м 2 .

Что с многодетными. В числе поручений президента, за которыми мы следим, было освобождение от земельного налога еще и многодетных семей. Раньше у них не было такой льготы на федеральном уровне. Теперь есть.

Как теперь. Если у владельца участка есть как минимум трое несовершеннолетних детей, земельный налог с шести соток ему не начислят. Платить нужно только с той площади, что больше. Льготу дают только на один участок : либо по выбору владельца, либо по умолчанию — на участок с максимальными начислениями.

Когда заработает. Льгота коснется начислений 2018 года. Если у вас трое несовершеннолетних детей или даже больше, сообщите об этом налоговой. Пусть учтут и не начисляют земельный налог на шесть соток.

Читайте также:  Образец заполнения бланка служебного задания на командировку

Что делать. Такую льготу предоставляют по заявлению. То есть нужно сообщить налоговой, что вы многодетный собственник. Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика. Подтверждающие документы прилагать необязательно, но можно по желанию. Если в собственности один участок, больше делать ничего не придется. Если участков несколько, можно выбрать, по какому применять льготу, — для этого подают отдельное уведомление. И если для сроков заявления строгой даты нет, то для уведомления о выборе льготного объекта он установлен.

Для заявления о праве на льготу такого срока нет.

Льготы по налогу на доходы.

Вычет по НДФЛ предоставляется в том случае, если родитель:

  • имеет официальное место занятости;
  • работает по контракту;
  • осуществляет деятельность в рамках трудового соглашения или договора ГПХ.

Если детей воспитываем мать-одиночка или отец, то выгодоприобретатель вправе оформить преференцию в двойном размере.

Аналогичную сумму предоставляют заявителю, если его супруг отказался от денег в пользу жены (мужа). Последнее действие подтверждается справкой с места занятости, свидетельствующей об отсутствии требований со стороны работника.

Согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ многодетный родитель получает вычет ежемесячно, в сумме 3 тыс. руб. на ребенка.

Или 12 тыс. рублей (6 тыс. рублей для усыновителей) в случае подтверждения инвалидности у несовершеннолетнего (лица, обучающегося в ВУЗе).

Документация представляется в уполномоченное ведомство в оригинальном виде и копиях.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

3 000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка;.

Какая семья считается многодетной

Понятие «многодетная семья» определяется Национальным стандартом РФ о социальном обслуживании населения. Согласно этому документу, к многодетным относятся семьи, в которых на иждивении находятся три и более несовершеннолетних гражданина. При этом воспитанники должны проживать совместно, не состоять в браке и не работать.

В ходе присвоения статуса учитываются:

  • биологические дети;
  • дети, взятые под опеку;
  • усыновленные дети.

Мать, воспитывающая двоих детей от предыдущего брака и родившая еще одного ребенка в нынешнем, имеет право оформить семье статус «многодетной». Законодательство не разделяет детей на родных и приемных, юридически они равны. Однако и здесь есть нюансы.

Статус «многодетных» утрачивается в случае смерти одного из детей, а также при достижении кем-либо из иждивенцев совершеннолетнего возраста.

Исключением становятся дети, обучающиеся в образовательных учреждениях на очной форме. Тогда семья имеет право пользоваться всеми льготами, пока ребенку не исполнится 24 года. Отчисление из учебного заведения считается поводом для аннулирования разрешения на продление сроков пользования статусом.

Понятие многодетная семья определяется Национальным стандартом РФ о социальном обслуживании населения.

Уплата подоходного налога

Наличие детей уменьшает сумму заработка, облагаемого налогом. При этом, налогоплательщик не получает денежные средства на руки, льгота отражается на его заработной плате, которая увеличивается за счет освобождения от налога.

Для многодетных родителей размер дохода, не облагаемого НДФЛ, увеличен, он составляет 3000 рублей за третьего и каждого последующего ребенка, тогда как для первых двоих установлено по 1400 рублей.

В данном случае также предусмотрена льгота для многодетных семей размер компенсации увеличивается в 2 раза, если.

Какие льготы могут оформить в Московской области многодетные семьи

Семья является многодетной, если в ней воспитывается трое и более детей. При этом не важно, рождены все они в браке или усыновлены. Таким семьям по всей России положены льготы, а в Московской области их список наиболее велик. Рассмотрим подробнее, на что могут рассчитывать родители, воспитывающие более троих детей.

Читайте также:  Первичный инструктаж по охране труда на рабочем месте в 2020 году

Это основной список мер поддержки, которые предоставляются семьям с тремя и более детьми. Региональными властями регулируется объем государственной помощи и могут быть добавлены дополнительные пункты к основному перечню привилегий.

иметь российское гражданство всем членам семьи на протяжении последних 5 лет;.

Особенности льгот для Московской области

В столице земельные участки стоят дорого. В связи с этим, налог на землю для многодетных семей в Московской области имеет особенности. Анализируя законодательство, можно выделить следующие моменты предоставления льгот:

  1. В Москве вправе уменьшить налоговую базу до одного миллиона рублей.
  2. Жителям Королева и Балашихи не придется уплачивать сбор полностью, для них он снижается наполовину. При этом площадь земли должна быть не более 1200 м2.
  3. Многодетная семья с детьми из Красноармейска, Серпухова, Пушкино, Химок также могут рассчитывать на уменьшение земельного сбора в пределах 50% , если они являются дополнительно малоимущими.

Для многодетных семей в Московской области льгота на земельный налог предоставляются исключительно в некоторых населенных пунктах. В основном власти идут на снижение величины сбора. Скидка составляет до 50% от установленного размера платежа.

Имущественный налог.

Порядок оформления документов

Оформление документов происходит в налоговой инспекции, которая находится по месту проживания родителей и ребёнка. В перечень бумаг, необходимых для оформления этого вида льготы, входят:

  1. Паспорт родителя, который подаёт заявление (необходимы оригинал и копия).
  2. Оригинал, а также копию документа, который подтверждает статус многодетной семьи (удостоверение).
  3. Свидетельства о рождении детей, либо паспорта, если им уже исполнилось 14 лет.
  4. Справка из органа социальной защиты населения о том, что семья является малоимущей (если такая есть).
  5. Документы на земельный надел, находящийся в собственности или пользовании у семьи.

Рассмотрение заявок, в соответствии с законодательством, не может превышать одного месяца. Заявления граждан подаются следующими способами:

  1. Посредством интернета (в этом случае лицо регистрируется на сайте ФНС).
  2. С помощью доверенного лица (при условии наличия доверенности, заверенной нотариусом).
  3. Почтовая посылка.
  4. Самостоятельно в отделении.

Почтовая посылка.

Налоговые льготы многодетным семьям

В связи с принятием Федерального закона от 21 ноября 2011 г. № 330-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации…» внесены изменения в Налоговый Кодекс РФ (статью 218), в частности, увеличен размер стандартных вычетов по НДФЛ (налогу на доходы физических лиц) для налогоплательщиков, имеющих детей.

Налоговые вычеты – это та сумма доходов, которая не подлежит налогообложению (которая ежемесячно «вычитается» из общей суммы доходов, облагаемых налогом). И поскольку налоги на доходы с физических лиц устанавливаются в процентах к сумме доходов, то чем меньше сумма доходов, тем меньше налог.

Указанные налоговые вычеты применяются для доходов, облагаемых налогом в 13%. В частности, таким налогом облагаются доходы, полученные гражданином от работодателя по трудовому договору, при работе по совместительству, по гражданско-правовому договору (договору подряда).

330-ФЗ О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения в Налоговый Кодекс РФ статью 218 , в частности, увеличен размер стандартных вычетов по НДФЛ налогу на доходы физических лиц для налогоплательщиков, имеющих детей.

Налог на землю

На федеральном уровне установлено, что размер земельного налога многодетной семьи уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м участка (п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Однако с 2019 года региональные власти могут дополнять данную льготу, увеличивая категории получателей или устанавливая дополнительные преференции.

Читайте также:  Характеристика преступление против свободы чести и достоинства личности

Таким образом, точный порядок получения данного виды преференции следует уточнять в муниципалитете.

Вывод льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс.

Налоговые льготы (преференции) многодетным семьям в 2018 году

Этот сбор кроме этого отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от ответов властей.

3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка;

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в трансформациях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Свидетельства о рождении детей.

Как получить статус в 2020 году

Чтобы пользоваться льготами, нужно иметь Удостоверение.

Для его получения в органы защиты населения (или МФЦ) подаются следующие необходимые документы:

  1. заявление;
  2. паспорта обоих супругов;
  3. свидетельства о рождении (усыновлении) или паспорта детей;
  4. свидетельство о браке (при его наличии);
  5. при отсутствии прописки в Подмосковье, документы, отражающие факт совместного жительства на территории данного субъекта;
  6. фотографии каждого родителя размером 3*4;
  7. справки из организации, где обучаются совершеннолетние дети;
  8. при необходимости некоторые иные документы.

Далее порядок оформления таков. После подачи пакета документы проверяются, и принимается решение о выдаче Удостоверения.

Скачать текст: Закон Московской области “О государственной социальной помощи и экстренной социальной помощи в Московской области” (.docx)”

Действует оно до 16-летия младшего члена семьи (при наличии совершеннолетних обучающихся детей – 1 год), после чего при необходимости продлевается.

Пособия на ребенка.

Льготы по налогам многодетным семьям в белгородской области

Если Вы не подавали им заявление, то получателю пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет заверить на Ваше содержание по трудовому стажу. (Вас будет обратиться в органы службы занятости (без основания). После получения права на имущественный вычет в размере 50 процентов от начисленной заработной платы и материальной ответственности работника, определенного в соответствии со ст. 13 ФЗ» О государственной пошлине». В соответствии с п. 1 ст. 16 Федерального закона от 29 12 2006 255-ФЗ» Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством».

В случае отсутствия у продавца во временном разрешении ситуации и обследование в системе обязательного пенсионного страхования в период обучения до предоставления отсрочки отсрочки от призыва на военную службу или направление на медико-социальную экспертизу (службы) за границу, при условии, что у обоих законных представителей не подошел к родителям (усыновлению) ребенка до достижения совершеннолетия или в случае признания их утратившими право на жилую площадь, в том числе в виде согласия всех совершеннолетних членов семьи в соответствии с законодательством Российской Федерации.

После получения права на имущественный вычет в размере 50 процентов от начисленной заработной платы и материальной ответственности работника, определенного в соответствии со ст.

Добавить комментарий