На возврат какой суммы может претендовать налогоплательщик

Оформление. Какие документы требуются для налогового вычета?

Есть определенный список требуемых документов. Но собрать их, не доставит больших трудностей.

1. Паспорт или другой документ, заменяющий его. К ним копии первых страниц и прописки.

2. Справка 2-НДФЛ о доходах. Эту справку предоставляет работодатель. В случае работы у нескольких работодателей или при смене их за год, необходимо взять справки у всех.

3. Договор кули-продажи или долевого участия.

4. Любой документ, подтверждающий факт оплаты жилья (квитанции, платежные поручения, расписки).

5. Свидетельство о регистрации права собственности.

6. Акт приема-передачи жилья, в случае приобретения не по договору купли-продажи.

7. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Форму бланка можно скачать из интернета. Заполнение бланка происходит исходя из справок с места работы и других документов.

8. Заявление на возврат налога. В нем требуется указать информацию о счете, на который будут вноситься деньги по вычету от государства. Образец заявления.

В случае жилья, взятого в ипотеку, список стандартных документов пополняется кредитным договором и справкой о выплаченных по нему процентах за год. Эту справку выдает банк. Для оформления налогового вычета на строительство или ремонт необходимо предоставить чеки, квитанции на приобретенные стройматериалы. Необходимо помнить о сборе и хранении всех платежных документов по ремонту или стройке, если есть перспектива необходимости получения и оформления налогового вычета по ним.

Сбор всех необходимых документов.

Стандартный налоговый вычет на налогоплательщика

Данный стандартный налоговый вычет предоставляется определенным категориям граждан в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организациях).

Кроме этого, необходимо иметь статус налогового резидента.

По общему правилу таковыми признаются лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, пп. 1, 2 п. 1 ст. 218, п. 1 ст. 224 НК РФ).

за каждый месяц календарного года в зависимости от того, к какой категории граждан относится физическое лицо.

Налог на добавленную стоимость

После приобретения товаров или услуг, которые используются для производства иных объектов реализации или перепродаются, юридическое лицо может вернуть деньги, заложенные в стоимость покупки как НДС.

Условия для возврата следующие:

  • произведенный товар или услуга не были направлены на экспорт;
  • покупка оформлена согласно требованиям законодательства (есть счет-фактура);
  • приобретенное материальное средство принято к бухгалтерскому учету;
  • организация не пользуется правом на освобождение от налогообложения;
  • произведенный товар не относится к не облагаемым НДС, используется в хозяйственной деятельности, по которой уплачивает налог.

Компании, планирующие после уплаты НДС вернуть средства за проданные товары / услуги, должны подать заявление на вычет, налоговую декларацию и пройти камеральную проверку органов ФНС.

При оформлении документов на вычет нужно учесть несколько факторов:

  • Оплата по полученному счету-фактуре не является обязательным условием возврата средств (допускается наличие кредиторской задолженности).
  • По нормируемым расходам (представительским, рекламным и др.) налог также нормируется.
  • Для целей возврата НДС не нужно экономически обосновывать целесообразность расходов на покупку.
  • Если продавец не является налогоплательщиком, но выставил счет-фактуру и указал в ней сумму НДС, покупатель вправе рассчитывать на возврат средств по решению суда.
  • Вернуть деньги можно в течение 3 лет после налогового периода, в котором НДС был выставлен.

Юридические лица, имеющие в собственности грузовые транспортные средства массой свыше 12 т , имеют право также на вычет по транспортному налогу в размере фактических расходов по системе Платон.

Когда есть право на возврат налога

Всего ситуаций, когда можно претендовать на возврат налога, 3:

  1. Вы переплатили в бюджет.
  2. Налоги неправомерно взыскала ИФНС.
  3. У вас есть право на получение вычета.

В зависимости от ситуации различается и порядок действий по возврату налога. Что предпринять в каждой из них, вам расскажут материалы данной рубрики.

Получить его назад можно не только в форме возврата налога, но и в форме зачета лишнего в счет недоимок или будущих платежей.

Привилегии по НДФЛ

Подоходный налог предусматривает самое большое число фискальных льгот и привилегий. Так, для трудящихся граждан предусмотрены пять видов послаблений, которые позволяют законно сократить размеры удержаний из заработной платы или иных доходов. Итак, работающие граждане могут получить следующие налоговые вычеты:

Вид налогового вычета

Привилегия предоставляется на самого налогоплательщика либо на его несовершеннолетних иждивенцев.

«На себя» НВ равен 500 либо 3000 рублей. Получить его могут инвалиды, участники ВОВ и боевых действий, ликвидаторы атомных катастроф и иные категории граждан.

На детей льгота варьируется от 1400 (на первого и второго) до 12 000 рублей (на ребенка инвалида).

Сократить НДФЛ можно на сумму затрат на лечение, обучение или покупку медикаментов. Максимальная сумма льготы 120 000, то есть получить возврат налогового вычета можно в размере 15 600. Однако для дорогостоящих медикаментов или видов лечения ограничений по максимальной сумме не предусмотрено.

Читайте также:  Нужно ли информировать чиновников, что наша компания приняла на работу сотрудника из Белоруссии

Положены не только гражданам, но и индивидуальным предпринимателям. Позволяет учесть при налогообложении часть затрат, понесенных при осуществлении деятельности.

Если размер затрат определить не удается (нет документального подтверждения), то льгота предоставляется с учетом действующих нормативов, установленных в процентном соотношении.

Имущественный вычет 2020

Покупка жилья или же продажа отдельных категорий имущества позволяет сократить размер НДФЛ к уплате.

К примеру, при покупке или строительстве жилья можно вернуть 260 000 НДФЛ (2 000 000 – сумма НВ).

А при продаже недвижимости можно уменьшить подоходный налог к уплате на 130 000 рублей (не облагается 1 000 000 рублей).

Если граждане совершают операции с ценными бумагами либо инвестируют средства на индивидуальные инвестиционные счета, то им полагается инвестиционный НВ.

Получить имущественный налоговый вычет в 2020 году или другие виды льгот можно не только в ФНС, но и напрямую у работодателя. Общие рекомендации и порядок оформления мы раскрыли в специальном материале «Как гражданину получить налоговый вычет».

К примеру, при покупке или строительстве жилья можно вернуть 260 000 НДФЛ 2 000 000 – сумма НВ.

За что можно получить вычеты

Всего Налоговый кодекс устанавливает целых 5 видов налоговых вычетов:

  • стандартные (статья 218) – их получают некоторые категории федеральных льготников, а также к стандартным относятся вычеты на детей. Устанавливаются они в твердых суммах, которые составляют от 500 до 12 000 рублей в месяц в зависимости от категории плательщика;
  • социальные (статья 219) – позволяют вернуть налог с доходов, которые пошли на определенные социально значимые цели. Например, на оплату обучения, лечения, занятия спортом, негосударственную пенсию или благотворительность. Эти вычеты предоставляются в сумме фактических расходов, но есть лимит в 120 тысяч рублей в год на общую сумму вычета (и 50 тысяч – на обучение детей);
  • инвестиционные (статья 219.1) – распространяются на операции налогоплательщика по индивидуальным инвестиционным счетам. Бывают двух видов – можно вернуть налог с внесенной на ИИС суммы, или с положительного финансового результата от операций по ИИС;
  • имущественные (статья 220) – по ним можно вернуть налог с суммы доходов, эквивалентной стоимости приобретенного или построенного объекта недвижимости (не более 2 миллионов рублей), а также с уплаченных процентов по ипотечному кредиту (не более 3 миллионов рублей). Такой вычет можно получить всего один раз;
  • профессиональные (статья 221) – их используют ИП и те, кто ведет деятельность по договорам ГПХ. Такие вычеты нужны, чтобы предприниматель на общей системе налогообложения мог вычесть расходы из полученных доходов при расчете НДФЛ.

Каждый вид важен – практически любой работающий человек может претендовать на 1-2 вида вычета. Например, если у работника есть дети и он в течение года покупал назначенные врачом лекарства – можно снизить налогооблагаемые доходы за счет стандартного вычета на детей, а также получить социальный вычет на стоимость лекарства.

Однако можно обратиться и за помощью специалиста.

Лимиты по стандартным налоговым вычетам

В соответствии со ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты имеют следующие лимиты:

Помните, что стандартные налоговые вычеты производятся ежемесячно на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, или курсанта в возрасте до 24 лет. Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере единственному родителю , усыновителю, опекуну, попечителю до тех пор, пока он не вступит в брак.

Максимальная сумма налогового вычета за расходы на обучение детей составляет 50 000 рублей в год на каждого ребенка.

Сколько раз делаются вычеты

Возвращение налога по сделкам имущественного характера можно оформлять многократно. Главный критерий — не количество покупок жилого фонда, а сумма, за которую он приобретался, — 2,0 млн. руб.

Соцвычеты оформляются ежегодно.

Вычеты производятся до достижения величины дохода в 350000 руб.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
  • договор с учебным заведением;
  • лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
  • все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

  • заявление на возврат налога;
  • справку с работы по форме 2-НДФЛ.
Читайте также:  Несколько эффективных способов как законно не платить кредит

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

  • справку об оплате медицинских услуг;
  • документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
  • договор с медицинской организацией;
  • лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

  • рецепт, оформленный в специальном порядке;
  • платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

  • полис или договор со страховой организацией;
  • лицензию страховой компании;
  • платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога;
  • договор купли-продажи жилья;
  • договор участия в долевом строительстве жилого дома;
  • акт приёма-передачи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

  • кредитный договор;
  • справку об уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё.

Общие принципы возврата НДФЛ

Налоговые вычеты в 2019 году граждане РФ могут вернуть только двумя способами:

  • Через ИФНС.
  • Через работодателя.

Каждый из способов имеет свои преимущества, но люди обычно действуют так, как им удобнее в конкретный момент.

Но чтобы оформить налоговый вычет, граждане должны знать, кто именно может претендовать на получение льготы в нашей стране. К физическим лицам, желающим вернуть налоговый вычет, предъявляются следующие основные требования и условия:

  • Наличие официального дохода или прибыли, с которого человек должен уплачивать налог государству.
  • Налогоплательщик должен быть резидентом РФ: иметь гражданство или проживать на территории нашей страны без выезда на протяжении не менее чем 183 дня.
  • Расходы, за которые можно оформлять возвраты налогов с покупки, должны быть понесены из личных финансовых средств (на государственные субсидии, материальную помощь от работодателя или от иных третьих лиц вычет не предоставляется).

Чтобы получить налоговый вычет, необязательно быть официально трудоустроенным человеком. В любой из ситуации, когда вы заплатили налог государству, при соблюдении сроков можете вернуть вычет. К примеру, вы сдаете свою квартиру в аренду. Задекларировали доходы и заплатили налоги. При случае, вы можете обратиться в ИФНС, чтобы оформить возврат налога.

При положительном исходе рассмотрения заявки ожидать установленное время поступления средств на счет.

Аналитика Публикации

Однако заявление может быть подано и в произвольной форме, так как действующее законодательство не предусматривает возможность отказа в возврате зачете сумм по причине несоблюдения установленной формы заявления.

Как вернуть социальный налоговый вычет с заработной платы

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление. Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс. рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).

Сроки возврата подоходного налога как вернуть и получить налоговый вычет 13 процентов с зарплаты.

Вопрос: Имеет ли право налогоплательщик претендовать на возврат сумм излишне уплаченных авансовых платежей по налогу до истечения налогового периода по соответствующему налогу? (Консультация эксперта, Минфин РФ, 2006)

Вопрос: Имеет ли право налогоплательщик претендовать на возврат сумм излишне уплаченных авансовых платежей по налогу до истечения налогового периода по соответствующему налогу?
Ответ: В соответствии с п. 1 ст. 78 Налогового кодекса РФ сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика по этому или иным налогам, погашения недоимки либо возврату налогоплательщику в порядке, предусмотренном ст. 78 НК РФ.
В силу п. 1 ст. 55 НК РФ налог исчисляется только по итогам налогового периода, который может состоять из одного или нескольких отчетных периодов, по итогам которых уплачиваются авансовые платежи.
Нормами ст. 78 НК РФ не предусмотрено, что она может применяться к авансовым платежам по налогу.
Исходя из вышеизложенных положений налоговые органы отказывают в возврате сумм излишне уплаченных авансовых платежей на основании того, что авансовый платеж нельзя считать излишне уплаченной суммой налога, а претендовать на возврат сумм налога можно только по итогам налогового периода.
Заметим, что арбитражная практика по данному вопросу до последнего времени складывалась преимущественно в пользу налоговых органов. Например, в Постановлении ФАС Московского округа от 24.08.2005 N КА-А41/7560-05 применительно к возврату сумм авансовых платежей по налогу на прибыль суд поддержал позицию налогового органа, указав на следующее: “Налогоплательщики в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи, которые нельзя считать переплатой по налогу, поскольку пунктом 1 статьи 287 НК РФ установлено, что суммы ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного (налогового) периода, засчитываются при уплате авансовых платежей по итогам отчетного периода. Квартальные платежи засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода.
Авансовый платеж можно отождествлять только с частью налога на прибыль. Данный платеж не подпадает под понятие налога, установленное статьей 8 НК РФ, поскольку исчисляется не по итогам налогового периода и не от налоговой базы, как это предусмотрено положениями статьи 55 НК РФ.
В соответствии с пунктом 1 статьи 285 НК РФ налоговым периодом по налогу на прибыль признается календарный год.
Таким образом, сумма авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком за отчетные периоды в течение года, и составляет налог на прибыль”.
При таких обстоятельствах суд пришел к выводу, что налоговый орган правомерно отказал в возврате сумм авансовых платежей до истечения налогового периода по соответствующему налогу.
Аналогичные выводы были сделаны в Постановлениях ФАС Восточно-Сибирского округа от 07.07.2005 N А33-16005/03-С3-Ф02-3249/05-С1, от 17.01.2005 N А78-2836/04-С2-8-284-Ф02-5812/04-С1.
Однако ВАС РФ в п. 10 Информационного письма от 22.12.2005 N 98 “Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 25 НК РФ” применительно к налогу на прибыль указал, что “. превышение суммы авансовых платежей, уплаченных на дату окончания полугодия, над суммой авансового платежа, исчисленного по итогам данного отчетного периода, является излишне уплаченной суммой, которая может быть возвращена налогоплательщику в порядке, установленном статьей 78 НК РФ. Указанная статья не содержит запрета на возврат сумм излишне уплаченных авансовых платежей”.
Такая позиция ВАС РФ нашла свое отражение в постановлениях нижестоящих судов (см., например, Постановления ФАС Московского округа от 21.04.2006 N КА-А41/3211-06, от 06.03.2006 N КА-А41/13856-05).
Хотя указанные выводы были сделаны применительно к налогу на прибыль, представляется, что такая позиция может быть применена и к другим налогам.
В соответствии с п. 55 ст. 1 Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ ст. 78 НК РФ изложена в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2007 г.
В соответствии с п. 14 ст. 78 НК РФ (в ред. Закона N 137-ФЗ) правила ст. 78 НК РФ распространяются в том числе в отношении авансовых платежей.
Таким образом, с 1 января 2007 г. налогоплательщик получит право на возврат сумм излишне уплаченных авансовых платежей. До указанной даты, учитывая позицию налоговых органов и ВАС РФ по рассмотренному вопросу, правомерность возврата сумм излишне уплаченных авансовых платежей по налогу до истечения налогового периода по соответствующему налогу налогоплательщику, очевидно, придется доказывать в суде.
Ю.М.Лермонтов
Минфин России
11.08.2006

Например, в Постановлении ФАС Московского округа от 24.

Можно ли вернуть 13% за кредит через налоговую

Все официально работающие граждане РФ обязаны уплачивать НДФЛ – налог с доходов физических лиц. Отчисления в фискальный орган производятся через работодателя, а работник получает заработную плату уже за вычетом подоходных 13%.

Читайте также:  Правила оформления договора купли-продажи автомобиля между физическим и юридическим лицом

Налоговые вычеты представляют собой вид государственных льгот. Суть их заключается в том, что при совершении определенных трат израсходованные суммы впоследствии вычитаются из налогооблагаемого дохода гражданина, уменьшая, таким образом, и сумму НДФЛ. Эта «лишняя» сумма налогов и называется налоговым вычетом — она может быть возвращена гражданину при обращении им в инспекцию.

Есть несколько видов налоговых вычетов: стандартные, социальные, имущественные – в зависимости от того, на какие цели тратятся денежные средства.

Одна из разновидностей имущественного налогового вычета – за проценты по кредиту. Однако далеко не при любом кредите можно воспользоваться этой льготой.

Эта лишняя сумма налогов и называется налоговым вычетом она может быть возвращена гражданину при обращении им в инспекцию.

Расчет НДФЛ для физлица с подтвержденными расходами

Доход от подработок перевозками100 000 Р
Расходы на бензин и украшение машин по чекам30 000 Рпрофессиональный вычет физлица
Чистая прибыль70 000 Р
НДФЛ по ставке 13%9100 Р

Вот главные условия для профессионального вычета в сумме фактических расходов:

  1. Расходы связаны с получением дохода.
  2. Есть документы, которые подтверждают каждую сумму.

Расчет НДФЛ для физлица с подтвержденными расходами.

Добавить комментарий