Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки и его оформление

Налоговый вычет на ипотечные проценты

При начислении налогового вычета с процентов учитываются доход заемщика и реальные суммы выплат. При перекредитовании учитывается сумма выплаченных процентов старому банку и сумма процентов, которые будут выплачены новому.

Налоговый вычет на приобретенное жилье может распространяться на несколько объектов недвижимости, но в сумме не более 260 тыс. рублей, а вычет на проценты по ипотеке выплачивается касательно только одного.

Максимальный размер возмещения составляет 390 000 рублей.

– Как рефинансирование ипотечных кредитов может повлиять на налоговый вычет? Правда ли, что в случае рефинансирования мы потеряем возможность получить налоговый вычет?

Законом не установлено ограничений в отношении количества кредитов кредитных договоров , по которым предоставляется вычет, но есть ограничение как раз по количеству объектов недвижимости, в отношении которых имеет право на вычет один и тот же человек только по одному объекту.

Виды вычетов

Рефинансирование ипотеки и налоговый вычет 2019 года возможны, когда человек приобретает квартиру в формате займа. Не имеет значения, что деньги на это выдаются банком, в этом случае гражданин тоже может вернуть уже перечисленный налог. Следует учитывать и шанс запросить выплаченные проценты, но данное условие действует, только если займ изначально предназначался для получения в собственность недвижимого имущества. То есть, нередкое явление простого потребительского займа или денег с кредитной карты для покупки жилья, не приведет к возможности оформить вычет.

При ипотеке нужно учитывать, что налоговый вычет при проводимом рефинансировании ипотечного кредита имеет максимальный порог. С покупки жилья можно вернуть 260 000 рублей, а с уплаченных процентов — 390 000 руб. Таким образом, максимальной суммой, которую допустимо получить в качестве возврата государственного сбора, будет 650 тысяч рублей.

все договоры с банками об ипотечном кредитовании, к которым прилагаются графики платежей, они обязательны и потерять их ни в коем случае нельзя;.

Что за внезапные изменения с вычетом по процентам?

Никаких внезапных изменений нет. В налоговом кодексе нет поправок по поводу имущественных вычетов при покупке квартиры. Все как было раньше, даже год назад и больше. Просто Минфин выпустил очередное письмо насчет вычета по уплаченным процентам.

Он напомнил, что вернуть 13% от суммы процентов при рефинансировании кредита на жилье можно, только если этот кредит выдал банк. То есть у организации, с которой заключен договор рефинансирования, должна быть лицензия на банковскую деятельность.

Важно! По первоначальному кредиту проценты можно платить не только банку, но и, например, работодателю — то есть тому, кто дал заем. А вот при рефинансировании необходим договор именно с банком. Это сложно понять из огромного пункта статьи 220 НК о вычетах по процентам, но работает это именно так.

Вообще любое рефинансирование не в банке лишает ипотечников права на вычет по процентам.

юридическая помощь

  • Главная
  • Защита прав граждан-физических лиц
    • Банкротство физических лиц
    • ДДУ
    • Защита авторских прав
    • Защита прав автолюбителей
      • ДТП
    • Защита прав акционеров
    • Защита прав в сфере семьи и брака
    • Защита прав вкладчиков
    • Защита прав заемщиков
    • Защита прав пациентов
      • Мать и дитя
    • Защита прав потребителей
    • Защита прав собственников
    • Защита прав трудящихся
      • Стажировка
    • Разъяснения государственных органов
    • Юридические документы. Образцы для составления
  • Защита прав предпринимателей
    • Представление интересов
  • Налоги
    • Налог при дарении
      • Налог при дарении автомобиля
      • Налог при дарении денег
      • Налог при дарении недвижимости
      • О налоге при дарении
    • Налог при продаже
      • Налог при продаже автомобиля
    • Налоговый вычет
      • Имущественный вычет
      • Налоговый вычет за лечение
      • Налоговый вычет за обучение
      • Налоговый вычет за страхование жизни
      • О налоговом вычете
  • Общественная деятельность
    • Взаимодействие с государственными органами
      • МВД
    • Взаимодействие с корпорациями
      • Отрицательные отзывы. Позорный столб
      • Положительные отзывы. Доска почета
    • Защита прав в Суде
      • Судебная защита прав граждан
      • Судебная защита прав предпринимателей
    • Юридическая помощь на безвозмездной основе

Для того чтобы получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при рефинансировании кроме прочих документов необходимо предоставить.

Рефинансирование – выход или тупик

Погашение ипотеки, процесс длительный. Часто он затягивается на десятилетия. За это время меняется экономическая ситуация в стране. Процентные ставки по кредитам то возрастают, то, наоборот, падают вниз. В 2020 году наметилась именно такая тенденция, и ипотека, взятая пять лет назад, выглядит невыгодно на фоне современных предложений.

Читайте также:  Тарифы наиболее популярных страховых компаний, предоставляющих полиса ОСАГО

Многие заемщики, в поисках выгоды, стараются перекредитоваться, взяв новую ипотеку. Такое решение позволяет снизить сумму текущего долга или уменьшить ежемесячный платеж.

Другой вариант перехода заемщиков из одного банка в другой – ЦБ отзывает лицензии у банков с плохой репутацией. В результате кредитные обязательства продаются с торгов сторонним финансовым организациям. Впрочем, сами банки также могут проводить подобные процедуры, продавая кредитные обязательства коллегам.

Пугаться такого поворота событий не стоит. Но вот, что многим непонятно, можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки, особенно если собственник уже начал получать данную выплату по предыдущему кредитному обязательству?

На деле пугаться рефинансирования не стоит ни в первом, ни во втором случае. За каждым собственником, попавшем в такую ситуацию, сохраняется право налоговый вычет.

Первое, что нужно знать заемщику, второй договор ипотечного займа напрямую отсылает к первоначальному документу. Где четко прописаны дата взятия ипотеки, ее сумма, срок кредита и прочие ключевые моменты. Также в новом документе обозначено, что это не новое кредитование, данный договор лишь подтверждает факт рефинансирования.

Второе, что в обязательном порядке прописывается в новом договоре: адрес, недвижимости, ее метраж, значится и документ, на основании которого возникло данное право собственности. Все эти данные однозначно позволяют сделать вывод, что новый кредит относится все к той же недвижимости, а не несет целью приобретение новой жилплощади.

Для налоговой этих данных будет вполне достаточно, чтобы продолжить выплату возврата в том случае, если он уже выплачивался по предыдущему договору. Ведь законом прописано, что человек может получить возврат по процентам как раз с одного объекта недвижимости, а не с одного кредита. До тех пор, пока этот факт вами будет подтверждаться, выплаты должны проводиться регулярно.

Более того, даже если за годы выплаты ипотеки заемщик будет неоднократно менять банк, вычеты по процентам ему все равно будут положены. И налоговая не в праве ссылаться на этот факт как повод для отказа в причитающихся возвратах.

Но вот, что многим непонятно, можно ли получить налоговый вычет после рефинансирования ипотеки, особенно если собственник уже начал получать данную выплату по предыдущему кредитному обязательству.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Вопрос о возможности получить налоговый вычет после процедуры рефинансирования ипотеки остается весьма актуальным. Многие заемщики при планировании привлечения ипотечного займа рассматривают возврат налогового вычета как средство несколько снизить кредитное бремя. В рамках сегодняшней статьи мы рассмотрим, что представляет собой ипотечный налоговый вычет и сохраняется ли возможность его получения при переходе в другой банк.

Прежде всего, заемщиков настораживает то обстоятельство, что получить возврат НДФЛ с процентов, которые были уплачены, можно только один единственный раз в жизни. Неужели нельзя получить деньги, которые государство обещает своим гражданам, которые исправно платят налоги, однако в наше непростое время решили улучшить свои условия по кредиту?

Что такое этот налоговый вычет.

Когда в рефинансировании могут отказать?

Отказ в выдаче налогового вычета будет осуществляться в следующих ситуациях:

Если в договоре не указана такая цель кредита, как рефинансирование ипотеки. В этом случае есть решение. Обращаясь в банковское учреждение, попросите прочитать типовой договор, в котором уточните, как именно прописывается цель кредита. Если же такое все же случилось, возьмите у сотрудников документ для налоговой, чтобы у контролирующего специалиста из инспекции не было причин для отказа.

Если в последнем соглашении отсутствуют ссылки на первый и все дальнейшие ипотечные договора, которые тоже необходимо направить на погашение долга.

Сэкономленные проценты облагаются налогом в 35 , а списанный долг – 13.

Можно ли получить

Итак, можно ли все-таки сохранить за собой право на вычет в случае оформления рефинансирования ипотечного договора о кредитовании?

Читайте также:  Образец генеральной доверенности на ведение дел от имени ИП

Да, возврат налога в случае рефинансирования ипотечного кредитования остается за непосредственными заемщиками, из-за чего даже после смены банка-кредитора за ними остается юридическое право на оформление рассматриваемого вычета.

Необходимо обращать внимание на то, что до недавнего времени подобной возможности не существовало, последние внесенные коррективы в законодательство, дающие право на возврат вычета в случае рефинансирования, обрел юридической значимости не так давно.

Заемщики, которые погашают имеющиеся долговые обязательства на основании подписанного договора о кредитовании, оставляют за собой право получить вычет:

  • по процентам;
  • и основному телу кредита.

После этого, при необходимости в рефинансировании, процедура подлежит передаче в иное финансовое учреждение.

Более того, законодательство РФ не устанавливает ограничений по числу банков, в которых непосредственные заемщики оставляют за собой право подписать соглашение о рефинансировании по более лояльным условиям.

Следует отметить, что одним из ключевых требований для возможности сохранения права на оформление вычета (в период погашения старой задолженности за счет нового кредита), принято считать цели.

Из этого следует, что в соглашении о рефинансировании займа нужно указать, что кредит предоставляется исключительно с целью рефинансирования ипотечного договора.

В том случае, если процедура рефинансирования осуществляется в АИЖК через финансовое учреждение, то ключевым фактором в данной ситуации выступает один из разделов соглашения.

Если же кредитором выступает банк-агент, то каких-либо сложностей не возникает, поскольку об этом указано в Налоговом Кодексе России.

Кто имеет право.

Налоговый возврат при рефинансировании: сохраняется или нет?

Налогоплательщик вправе претендовать на возвращение денег, направленных на выплату тела ипотеки и % по первому кредитному соглашению. При рефинансировании это переносится на новое финансовое учреждение. Законодательство РФ не устанавливает лимитов на количество кредиторов, которые рефинансируют ипотеку по изменившимся условиям.

Главное условие – наличие цели кредитования. В соглашении должно быть установлено, что средства направляются на рефинансирование ипотечного долга по указанному жилью.

Рефинансирование может оформляться с увеличением суммы кредита, снижением ставки, составлением индивидуального графика платежей, изменением суммы регулярного платежа.

вычет на погашенные.

Условия

Ипотечный налоговый вычет при рефинансировании положен при соблюдении таких условий:

  • Целевой займ. В договоре обязательно должно быть указано, что кредит выдается конкретно на покупку (строительство) недвижимости.
  • Жилье, покупаемое в кредит, должно находиться на территории РФ.
  • Кредит должен выдаваться российским банком.
  • Заемщик должен быть зарегистрирован как налоговый резидент РФ.
  • Наличие у него доходов, которые облагаются налогом в 13%. Пенсионерам, живущим исключительно на пособие со стороны государства, чаще всего налоговый вычет не положен, но при наличии иных доходов: заработной платы, выплат из негосударственных фондов и других, облагаемых НДФЛ, возможность получить вычет остается (о том, как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте в
    этой статье).

Так как кредит, который рефинансируется, преследует ту же цель, что и предыдущий, то в соответствии с пп. 4 п.1 ст.220 Налогового кодекса РФ гражданин может получить процентный вычет и за нынешний, и за прежний кредит, при соблюдении при этом еще и следующих условий:

  • В новом займе должна быть прописана его цель – рефинансирование предыдущего кредита.
  • Другой банк также должен находиться в РФ.

Контролировать это можно через личный кабинет налогоплательщика.

Вычет – что это такое? Имущественный вычет и вычет по процентам

Согласно закону, гражданин РФ после покупки жилья может претендовать на возврат части налогов (НДФЛ), которые за него платились в бюджет. Этот налог удерживается из заработной платы (составляет 13% от общих начислений), и оплачивается работодателем. Во время приобретения квартиры часть этих налогов может быть возвращена ипотечному заемщику. Причем, вычет можно получить как по телу кредита (сумме, оплаченной за жилье), так и по процентам, которые начисляет банк за использование кредитных денег.

Государственная субсидия позволяет несколько снизить финансовое бремя и сделать покупку собственного жилья более доступной. Есть возможность вернуть деньги, потраченные на первый взнос или вносить с помощью этих средств ежемесячные взносы по кредиту. Однако есть ограничение – максимальная сумма базы для вычета (стоимость жилья), составляет 2 млн. рублей. Таким образом, можно получить не более 260 тыс. рублей (13% от стоимости жилья).

Кстати, закон не ограничивает количество банков, в которых заемщик может перекредитоваться по новым, более выгодным условиям.

Суть рефинансирования ипотеки

За последние несколько лет процентные ставки по ипотечному кредитованию значительно снизились, и банковские предложения по рефинансированию долга востребованы. Заемщику достаточно обратиться в банк с заявлением об изменении условий кредитования. В каждом банке свои правила и нормативы, но в большинстве случаев кредитная организация соглашается и рефинансирует ипотечный заем.

Читайте также:  Образец доверенности в банк от юридического лица: как составить

Новый кредитный договор дает многочисленные преимущества заемщику:

  • снижение ставки по кредиту;
  • изменение срока кредитования;
  • корректировка ежемесячных платежей;
  • обновление графика внесения платежей;
  • возможность увеличить сумму кредита, например, чтобы сделать ремонт;
  • право объединить несколько кредитных обязательств в один кредит на льготных условиях.

К тому же новый ипотечный кредит, полученный в счет погашения первоначального, дает гражданам право вернуть часть средств в семейный бюджет – это и есть налоговый вычет по процентам при рефинансировании ипотеки, который гарантирован в НК РФ.

Рефинансировать старый ипотечный заем разрешено неограниченное количество раз — столько, сколько это выгодно. В возврате НДФЛ с процентов по рефинансированию не откажут.

ВАЖНО! Чиновники обозначили перечень требований, которые следует соблюсти, чтобы в возврате налога не отказали.

Требования к договору рефинансирования таковы.

Если при рефинансировании увеличена сумма кредита

Многие банки предлагают (иногда очень настойчиво) увеличить сумму кредита, выдаваемого на рефинансирование ипотеки. То есть заёмщик, оформляя рефинансирование, может получить сумму, превышающую непогашенный остаток по «старому» кредиту. Получается, что часть средств, выданных банком, предназначена НЕ для погашения ранее взятого жилищного кредита, а значит, формально такой кредит не подпадает под нормы налогового вычета, прописанные в Налоговом кодексе. Сбербанк даже опубликовал на своём сайте заявление: «Обращаем Ваше внимание, что при получении кредита не только на рефинансирование ипотеки, но и на погашение других кредитов и/или на потребительские цели, у Вас не будет возможности вернуть налоги через имущественный налоговый вычет, предусмотренный статьей 220 Налогового Кодекса РФ».

На самом деле не всё так страшно. Как пояснили в Управлении ФНС по Свердловской области, в описанной ситуации всё же можно получить налоговый вычет на проценты по новому кредиту, если выполнены два условия. Во-первых, в новом кредитном договоре должно быть указано, что рефинансирование связано с гашением именно первоначального ипотечного кредита и иметься ссылки на первоначальный договор. Во-вторых, в справке банка об уплаченных процентах (она подаётся в налоговую при оформлении вычета) должна быть выделена сумма уплаченных процентов, не превышающая сумму непогашенного остатка по первоначальному ипотечному договору.

Выгода от рефинансирования налицо.

Перечень необходимых документов

Если право на получение вычета уже использовалось и в налоговую был подан стандартный перечень документов, повторно его сдавать не потребуется. Обязательными являются:

  • Паспорт, для идентификации физического лица и приема бумаг налоговым инспектором.
  • Декларация 3-НДФЛ, заполненная на основании 2-НДФЛ плюс саму 2-НДФЛ.
  • Новый ипотечный договор.
  • Справки о выплаченных процентах по первому и второму кредитному соглашению (для вычета по процентам).
  • ЕГРН подается по причине новой формы 3-НДФЛ, при отсутствии свидетельства о праве собственности.
  • Платежное поручение или квитанцию об оплате средств застройщику, в том числе о первоначальном взносе.
  • Свидетельство о браке (при наличии).
  • Заявление о перераспределении долей возврата НДФЛ между супругами (при необходимости).

На перечень также влияет, за что именно будет начислен вычет. Например, если оформляется только имущественный, на возврат НДФЛ за покупку недвижимости, то банковские документы не нужны. Их подают в том случае, когда нужно вернуть деньги по выплаченным процентам. Если при рефинансировании супруг(а) также захочет воспользоваться своим правом, то для возврата НДФЛ от него (нее) нужен общий пакет документов, включая:

  • договор купли-продажи или долевого участия на квартиру, дом;
  • копии всех страниц паспорта;
  • акт приема-передачи недвижимости либо свидетельство о праве собственности.

договор купли-продажи или долевого участия на квартиру, дом;.

Добавить комментарий