Закон о налоге на самозанятых людей: дата принятия, смысл, плюсы и минусы

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

Налогом на профессиональный доход облагаются не все доходы самозанятого . Среди них, например, доходы:

получаемые в рамках трудовых отношений (зарплата) ;

от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;

от основной деятельности арбитражных управляющих, медиаторов, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой.

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых.

Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем

Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент. Об этом прямо указывается в ст. 1 ФЗ № 422. Соответственно, правила исчисления налога, перечень доходов, облагаемых этим налогом, источников их получения и другие вопросы функционирования данного режима налогообложения могут быть в любое время изменены. А положение налогоплательщиков может как улучшиться, так и ухудшиться.

П. 3 ст. 1 ФЗ № 422 устанавливает только два ограничения на возможности внесения корректив:

  • нельзя увеличивать ставки налогообложения;
  • не может быть уменьшен предельный размер доходов (2,4 миллиона рублей), в рамках которого допустимо применение НПД.

Что же касается любых других норм закона, то их корректировка возможна в ходе проведения эксперимента.

Неопределенность с перспективами законодательного регулирования данного режима следует отнести к минусам для самозанятых. Однако сам факт принятия ФЗ № 422, в случае если в будущем положение налогоплательщиков не ухудшится, можно считать существенным плюсом для значительного числа наших сограждан.

Для одних налогоплательщиков (в первую очередь действующих ИП) он позволит снизить налоговую нагрузку, для других — легализоваться и тем самым избежать более серьезных налоговых санкций.

нельзя увеличивать ставки налогообложения;.

Налог для самозанятых: плюсы и минусы

С января 2019 года в четырех регионах нашей страны действует пилотный проект по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), введенный Федеральным законом № 422-ФЗ в ноябре 2018 года. Граждане и ранее зарегистрированные индивидуальные предприниматели, которые работают на территории города Москвы, Московской и Калужской области, а также в Республике Татарстан получили возможность «выйти из сумрака», не опасаясь претензий налоговых органов, а предприниматели получили возможность примерить к своему бизнесу более выгодные налоговые ставки, чем УСН, ЕНВД или патент. Поскольку первые три месяца налогового эксперимента завершились, то уже можно обозначить результаты внедрения этого спецрежима, а также оценить противоречивые оценки и мнения, которые связанны с этой инициативой налогового ведомства.

По сведениям Росстата и ФФОМС, в теневом секторе России работает свыше 15 млн человек, или 21% от общего количества занятых людей. Число занятых в неформальном секторе в четырех регионах попавших в эксперимент, составляет около 1,2 млн. Больше всего в неформальном секторе работает граждан в Московской области — 467 тыс. человек.

В основном платить НПД соглашаются вновь зарегистрировавшиеся самозанятые. Массового перехода на этот налоговый режим действующих индивидуальных предпринимателей пока не происходит. И если изначально этот налоговый эксперимент был рассчитан на 10 лет, то в последнее время представители государства начинают все чаще озвучивать другие цифры и планы: государство может распространить этот налоговый режим на всю территорию РФ уже к 2020 году.

регион

тыс. человек

доход

В чем суть НПД:

1) Ставка налога. Она зависят напрямую от того, с кем работает налогоплательщик:

  • если с физическими лицами, то налог исчисляется по ставке 4 % от полученного дохода;
  • если с ИП и юридическими лицами, то налог исчисляется по ставке 6% от полученного дохода.

2) Лимиты и ограничения. У данного режима существует и ограничение по доходу, который не должен превышать 2,4 млн. рублей в год. Самозанятыми могут стать любые физические лица, которые оказывают услуги или продают товары без наемных работников.

3) Освобождение от НДФЛ и НДС. Закон освобождает самозанятых от уплаты НДФЛ по ставке 13%, а ИП, перешедшие на НПД, освобождаются от уплаты НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. При этом, в то время, когда проходит эксперимент по изменению налоговых ставок закон не предусматривает уменьшение лимита доходов у самозанятых.

4) Ежемесячная уплата налога. Применяя НПД, налогоплательщик должен производить уплату налога ежемесячно, но не позднее 25 числа месяца следующего за прошедшим календарным месяцем.

5) Расширение географии. Зарегистрироваться в качестве самозанятого лица могут не только граждане РФ, но и граждане ЕАЭС. Согласно разъяснениям ФНС, граждане ЕАЭС должны обратиться в российскую налоговую инспекцию, получить ИНН и завести личный кабинет налогоплательщика.

Если смотреть для кого выгоден данный спецрежим, то в первую очередь, это будут ИП с небольшими оборотами, работающими в одиночку. Также он выгоден физическим лицам, которые продают собственную продукцию или оказывают услуги нянь, сиделок, репетиторов и переживают, что ИФНС обнаружит их доходы (в настоящее время это легко отслеживается по банковским счетам и социальным сетям, где граждане размещают объявления и предлагают свои услуги) и начислит налоги в полном объеме в размере 13%.

Плюсы НПД

2. Отсутствие необходимости предоставлять в ИФНС налоговые декларации. Расчет и начисление платежей осуществляют налоговые инспекции самостоятельно на основании данных, которые предоставляет налогоплательщик через программу «Мой налог».

3. Льготные ставки налогообложения по сравнению с другими специальными налоговыми режимами.

4. Переход на спецрежим для действующих ИП возможен в любой день месяца. Но будьте внимательны, при переходе ИП с применяемой ранее системы налогообложения УСН, ЕНВД или ЕСХН в ИФНС вам необходимо будет подать заявление о снятии вас с учета в качестве плательщика данных режимов.

5. Возможность воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 тысяч рублей.

Как он действует: при исчислении налога по ставке 4% сумма вычета определена в размере 1% от дохода, при исчислении налога по ставке 6% сумма вычета составляет 2% от дохода.

Пример № 1: Ставка налога 4%. Получен доход 100 тыс. рублей. Вычет составляет 1% или 1 тыс. руб. Сумма налога к уплате 3 960 рублей: ((100 тыс. руб. — 1 тыс. руб.) х 4%)).

Пример № 2: Ставка налога 4%. Получен доход 1 млн 100 тыс. рублей.

Возможный вычет 11 тыс. рублей: (1 млн. 100 тыс. руб. х 1%), но воспользоваться вычетом можно только в пределах 10 тыс. руб. Поэтому, сумма налога к уплате в данном случае составит 43 600 рублей: ((1 млн. 100 тыс. руб. — 10 тыс. руб.) х 4%).

6. На НПД также предусмотрена обязанность выдавать клиентам чеки, но чеки самозанятые формируют в приложении «Мой налог» и затем передают покупателю в бумажном или электронном виде. Таким образом, любой человек работающий на этом спецрежиме освобожден от обязанности приобретать кассовый аппарат.

Минусы НПД

2. Самозанятые освобождены от обязательной уплаты пенсионных взносов за период применения спецрежима, а это значит, что страховой стаж не начисляется, если только самозанятые граждане не будут уплачивать пенсионные взносы в добровольном порядке. Отсутствие взносов в дальнейшем скажется на размере пенсии при наступлении пенсионного возраста.

3. Если в случае освобождения от обязательной уплаты пенсионных взносов самозанятые вправе уплачивать их добровольно, то в случае уплаты взносов в ФСС добровольная уплата не предусматривается, это означает, что пособий из ФСС ждать не приходится.

4. Нельзя уменьшать полученные доходы на расходы.

5. Для ИП совмещать НПД наряду с другими налоговыми режимами запрещено.

6. Физлица и ИП не вправе применять НПД в случаях:

С введением нового налога некоторые работодатели решили воспользоваться НПД для минимизации своих налогов. При оплате труда они предлагают или вынуждают своих работников прекращать трудовые договоры, и проходить регистрацию в качестве самозанятого лица.

Но в случае с этими «предпринимателями» ФНС грамотно сработала на опережение: применять НПД запрещено физическим лицам, заключающим гражданско-правовые договоры с бывшим работодателем в течении первых двух лет после увольнения.

На мой взгляд, один из основных инструментов, который способен помочь ФНС достичь поставленную цель в 200 тыс. регистраций перехода на НПД — это агрегаторы (FL.ru, YouDo, Яндекс.Такси и др.) Там как раз и собираются те самые самозанятые. Например, среди клиентов фриланс-платформы FL.ru — 3,4 млн фрилансеров, из них почти миллион человек работает в регионах, попавших в пилотный проект по самозанятым. На сервисе YouDo.com число исполнителей сегодня превышает один миллион. Глава ФНС Михаил Мишустин уже заявил, что чем ловить каждого самозанятого его ведомство предпочтет работать «в направлении сотрудничества», с агрегаторами, для которых не составит труда перечислять в бюджет 4% от стоимости услуг водителей, фрилансеров и других самозанятых, которые получат заказы на их платформах.

В первые месяцы 2019 года в приложении «Мой налог» зарегистрировались более 20 тысяч таксистов сервиса «Яндекс.Такси». Недавно ФНС и «Яндекс.Такси» огласили промежуточные результаты проведения эксперимента по введению налога для самозанятых. За январь 2019 года самозанятые таксисты пробили чеков на сумму около миллиарда рублей. Общая сумма рассчитанного и собранного налога от деятельности самозанятых таксистов за первые месяцы 2019 года составила около 25 миллионов рублей. Можно ли будет называть такую регистрацию в статусе самозанятого с уплатой налога через агрегаторы добровольной — вызывает сомнения. Но такая стратегия ФНС, скорее всего, будет поддержана государством, потому что она рациональна и очень надежна.

Если в случае освобождения от обязательной уплаты пенсионных взносов самозанятые вправе уплачивать их добровольно, то в случае уплаты взносов в ФСС добровольная уплата не предусматривается, это означает, что пособий из ФСС ждать не приходится.

Закон о самозанятых гражданах РФ — принят ли он и что предполагает

В 2012-2013 годах из-за резкого повышения страховых взносов почти миллион индивидуальных предпринимателей закрыли свое дело. Для исправления ситуации в 2019 году был принят закон о самозанятых. Он содержит привлекательные налоговые условия для этой категории граждан. Однако необходимо учитывать некоторые его особенности.

Поэтому повышение страховых взносов с 2013 года привело к резкому сокращению числа ИП.

Что дает статус самозанятого? Плюсы и минусы регистрации как самозанятого

В интернете много противоречивой информации по этой теме. Мы решили рассмотреть объективные плюсы и минусы оформления как самозанятого гражданина и уплаты налога на профессиональный доход (НПД). Также мы рассмотрим, что дает данный статус, кому выгодно его применять и почему, а кому – нельзя по закону.

2018, который ввел новый налоговый режим Налог на профессиональный доход.

Как это делается

Между ИП и самозанятостью я выбрала второе. Это примерно как выбрать между «оформите заявление по форме Р21001 » и «скачайте приложение». Надо признать, стать самозанятым оказалось действительно просто. Настолько просто, что я сделала это двумя способами. Для обоих потребуется вспомнить свой ИНН и паспортные данные.

Читайте также:  Как получить налоговый вычет с покупки жилья при отсутствии официальной работы?

Первый способ — через Сбербанк. Там у меня уже был счёт, стояло приложение в телефоне. Следуя инструкции, я зашла во вкладку «платежи», выбрала там «своё дело», мне сказали, что никакого дела у меня пока нет, и предложили завести. Не дело, а карту. Специальную карту, куда будут зачисляться только деньги, заработанные в режиме самозанятости. На любую сумму, упавшую на этот счёт, будет автоматически выдаваться чек и выписываться налог. Я заказала эту карту буквально в два клика. «В какое отделение заказывали, в таком и забирайте» случилось уже на следующий день. Быстро, удобно, с регистрацией, СМС и годовым обслуживанием стоимостью 750 ₽ .

Второй способ — через приложение «Мой налог» (остерегайтесь подделок, проверьте, что в авторах приложения значится именно ФНС России). Его я тоже скачала, зарегистрировалась по инструкции, оно мне никаких карт заводить не предлагало и долго не давало никакой счёт к нему привязать. Зато сулило налоговый бонус в 10 000 ₽ .

Оба приложения похожи, интуитивно понятны, разобраться в них просто, самое трудное — выбрать сферу деятельности. Это не то что код ОКВЭД, как у настоящих предпринимателей, если ошибётесь — ничего за это вам не будет, в основном это нужно для статистики.

В итоге я пользовалась приложением «Мой налог». В «Сбере» я не сразу разобралась, как формируются и где хранятся чеки.

За год существования этого налога написана добрая сотня инструкций, самая исчерпывающая — на сайте налоговой , я пользовалась именно ей.

Налог придётся платить с суммы, указанной в чеке.

Для признания человека самозанятым должны выполняться следующие условия:
  • Отсутствуют наемные работники. Если для производства товара, выполнения работ привлекаются наемные сотрудники, то придется становиться ИП или открывать фирму, а также выбирать другой подходящий налоговый режим.
  • Деятельность не попадает в список исключений. Если занимается человек перепродажей товаров, реализует подакцизную продукцию, добывает полезные ископаемые, то он не может стать самозанятым.
  • Сумма дохода не превышает 2,4 млн р. в год. При выходе за пределы лимита право применять НПД (налог на профессиональный доход для самозанятых) утрачивается.
  • Деятельность ведется на территории проведения эксперимента. В 2019 году в список регионов, участвующих в эксперименте, попали Москва, Татарстан, а также Калужская и Московская области.

Суть самозанятости в том, что человек производит товары и работы сам, платит с этого налоги. Государство предоставляет ему для этого все нужные инструменты, снижает ставки налогов и упрощает взаимодействие с налоговой.

Плюсы и минусы оформления самозанятости надо оценить еще до регистрации в качестве плательщика НПД.

Самозанятые? Это то же самое, что предприниматели?

Почти! Самозанятые — это предприниматели, которые оказывают услуги или производят и продают что-то, но при этом не прибегают к помощи наёмных сотрудников. Самозанятые работают с результатами собственного труда и платят только налог на профессиональный доход (НПД). Перейти на этот режим может мастер маникюра или ремонта, репетитор или курьер, няня, водитель такси или фотограф, а также любой другой человек, который зарабатывает на своей деятельности.

Если у вас есть ИП или основная работа, вы тоже можете стать самозанятым и оказывать дополнительные профессиональные услуги. В расчёт НПД ваша зарплата или оборот предприятия не пойдут. Но при этом возможность самозанятости для предпринимателей зависит от выбранной ими налоговой системы.

Но при этом возможность самозанятости для предпринимателей зависит от выбранной ими налоговой системы.

10 мифов о налоге для самозанятых

Налог на профессиональную деятельность, в быту — на самозанятость, действует в четырех регионах России с 1 января 2019 года.

Самозанятость могут оформить те, кто работает лично, без сотрудников, и получает с этого регулярный доход. Этот режим налогообложения совсем новый, поэтому о нем ходит много слухов и заблуждений.

В статье развенчаем 10 распространенных мифов о налоге на самозанятость и расскажем, чему верить нельзя.

Миф 1: налог на профессиональный доход — это дополнительный налог

Правда. Нет, это отдельный режим налогообложения. Вы можете работать в штате, оформить ИП или стать самозанятым — налоги в этих случаях будут разные.

За гражданина, работающего в штате или по гражданско-правовому договору, работодатель отчисляет в казну 13%.

Для ИП размер налога зависит от выбранной системы налогообложения, кроме этого, обязательно нужно платить страховые взносы.

Налог на самозанятость придумали, чтобы уменьшить налоговую нагрузку. Его платят не дополнительно, а вместо других налогов.

Размер налога зависит от того, с кем работает самозанятый: с юридическими или физическими лицами. В первом случае придется отчислять 6% с выручки, во втором — 4%.

Миф 2: банки автоматически облагают налогом все поступления на карту

Правда. Нет, банки могут брать только комиссию за переводы, облагать налогом поступления граждан они не вправе.

Начислять налоги и требовать их уплаты может только налоговая инспекция. Причем сначала ФНС потребует уплатить все добровольно, только потом будет взыскивать налоги через блокировку счета или суд.

Для самозанятых ФНС разработала приложение «Мой налог». Туда самозанятый вносит все заработки со своего бизнеса.

Поступления от родственников, возврат долгов, субсидии и прочее просто поступают на карточку. Информацию о них в «Мой налог» вносить не надо.

Миф 3: самозанятый = ИП

Правда. Нет, самозанятые отдельно, предприниматели отдельно. Налог на профессиональный доход рассчитывается по-другому, самозанятым не нужно сдавать отчетность в ФНС.

При этом уже зарегистрированный ИП может перейти на самозанятость. Статус ИП сохранится, из ЕГРИПа его не исключат.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в качестве плательщика НПД и официально отказаться от режима налогообложения, который он применял раньше. Для этого надо подать уведомление в налоговую инспекцию.

Миф 4: о доходах надо отчитываться в налоговой

Правда. Нет, самозанятый не должен подавать никакие декларации и прочие отчетные документы в налоговую.

Каждую сумму дохода нужно вносить в раздел «Выручка» в личном кабинете или мобильном приложении, система сама рассчитает налог. Платить его нужно ежемесячно до 25 числа следующего месяца.

Миф 5: чтобы работать придется покупать онлайн-кассу
Правда. Нет, покупать кассу не нужно, даже если самозанятый обслуживает физических лиц. В п. 2.2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ так и сказано.

Чеки формирует приложение, куда плательщик НПД вносит данные о выручке. Их обязательно нужно отправлять клиентам, заказчикам, покупателям.

Миф 6: ИП-самозанятые все равно должны платить страховые взносы
Правда. Нет, ИП, ставшие самозанятыми, освобождаются от уплаты страховых взносов. Но они могут платить их добровольно, если хотят копить пенсионные баллы и страховой стаж. В 2019 году для этого придется заплатить 29 354 рубля в год или 2 446,17 рублей в месяц.

Если хотите платить страховые взносы, нужно обратиться в пенсионный фонд по месту жительства и зарегистрироваться в качестве плательщика.

Миф 7: я останусь без пенсии и медицинских услуг
Правда. Нет, без пенсии и медицинских услуг никто не останется.

Если не делать взносы в пенсионный фонд, пенсия все равно будет назначена. Правда, позже обычного — женщинам в 65 лет, мужчинам в 70 лет, и в минимальном размере, который зависит от прожиточного минимума в регионе. Например, в Татарстане минимальная пенсия составит 8 232 рубля.

Медицинские услуги оказывают всем: и самозанятым, и ИП, и работающим по трудовому договору, и безработным. Но самозанятые оплачивают свою страховку сами — с уплачиваемого налога 37% уходит в ФОМС.

Миф 8: самозанятый может заниматься только одним видом деятельности
Правда. Нет, можно заниматься разной деятельностью одновременно. При этом нужно учитывать ограничения для самозанятых:

  • за год заработать не более 2,4 млн рублей;
  • не нанимать работников;
  • вести только ту деятельность, которая разрешена законом для самозанятых.

Нет, покупать кассу не нужно, даже если самозанятый обслуживает физических лиц.

Удобнее, чем ИП

“О налоге для самозанятых муж прочел в новостях. Я заинтересовалась, так как хотела быть фрилансером, а содержать ИП было дорого. Много читала и консультировалась прежде, чем приняла решение”, — рассказала копирайтер из Москвы Мария Сорокина. Она ушла во фриланс после семи лет работы в кулинарном бизнесе, когда из-за рождения ребенка пришлось удалиться от оперативной работы в собственной студии.

Тоже в декрете свое дело начала и директор smm-агентства Ксения Шайкомалова: “Когда я только начинала, доход был непостоянный, и я работала в основном с физлицами, поэтому не видела смысла “выходить из тени”. Потом появились клиенты-юрлица, обороты стали серьезнее. И я решила стать самозанятой, потому что это гораздо проще, чем режим для индивидуальных предпринимателей (ИП), и я подхожу по всем условиям. Естественно, стоимость своих услуг я повысила на 4% для физлиц, на 6% для юрлиц. Таким образом клиент оплачивает налог за меня, а я получаю столько, сколько изначально намечала”.

Читайте также:  Особенности исчисления налога на имущество по кадастровой стоимости

Копирайтер и копимаркетолог из Московской области Вероника Чурсина рассказала, что думала о регистрации ИП, но ее останавливала и очень пугала налоговая отчетность, онлайн-кассы и другие тонкости этой системы.

Как оказалось, сложности налогообложения для ИП мешали не только тому, чтобы стать им, но и тому, чтобы продолжать работать в этом статусе. Так, например, дизайнер бижутерии Анастасия Климанова закрыла ИП в конце прошлого года, когда переехала из Томска в Москву. Тогда же она решила поучаствовать в эксперименте с новым налоговым режимом: “Привлекло, что не надо быть привязанным к прописке и можно зарегистрироваться там, где осуществляешь свою деятельность”. Кроме того, основной плюс, по ее словам, в том, что не надо ничего платить, если деятельность не ведется. Со статусом ИП так не получится.

От ИП отказалась и консультант в области бухгалтерских и юридических услуг и сфере госзакупок Жанна Жукова из Казани: “Раньше я работала по системе УСН (упрощенной системе налогообложения — прим. ТАСС). Режим для самозанятых мне показался более оптимальным вариантом, по крайней мере, в краткосрочной перспективе. На УСН много не очень удобных нюансов — например, фиксированные платежи по страховым взносам, которые нужно обязательно платить до конца квартала. У самозанятых налог платится исходя из фактически полученных доходов, соответственно, в конце квартала не нужно бегать и искать в поте лица деньги, которые нужно уплатить”.

Директор Центра социально-политического мониторинга РАНХиГС Андрей Покида отметил, что число самозанятых действительно может вырасти не за счет их выхода “из тени”, а из-за перехода в новый режим бывших ИП. А это едва ли можно назвать эффективным результатом. Еще об опасениях экспертов, как новый режим может еще больше увести экономику “в тень”, читайте в другом материале ТАСС.

Впрочем, пока опасения о полномасштабной “миграции” ИП в самозанятые не подтверждаются. Большинство — 85% — зарегистрировавшихся с начала года раньше не имели статуса индивидуальных предпринимателей. “Мы ожидали, что к нам массово будут переходить действующие индивидуальные предприниматели, но пока этого не произошло. В основном те, кто подключаются к приложению, это вновь зарегистрировавшиеся самозанятые”, — рассказал СМИ замруководителя Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниил Егоров.

Также он уточнил, кто именно подключился к приложению “Мой налог”: чуть более 20% как основной вид деятельности выбрали перевозку пассажиров, 7,1% — сдают квартиры, 5,3% — указали “консультирование”, 4,5% занимаются репетиторством, а доля специалистов по маркетингу и рекламе по 2,2% соответственно. А все остальные — более 58% — не стали указывать вид деятельности.

От ИП отказалась и консультант в области бухгалтерских и юридических услуг и сфере госзакупок Жанна Жукова из Казани Раньше я работала по системе УСН упрощенной системе налогообложения прим.

Плюсы закона о самозанятых

1. Налог снижается. Раньше нужно было либо ИП регистрировать либо 13% платить, теперь можно платить 4% при работе с физлицами и те же 6% с юриками и не иметь головняка, который имеет ИП.

2. Легализуются отношения между юрлицами и физлицами, которых наняли на разовую работу. Например, уборщицу, курьера или фрилансера не надо оформлять в штат, платить бешенные налоги на её ЗП, понятно, что в качестве ИП они не пойдут регистрироваться, а вот как самозанятые вполне.

3. Отношения с самозанятыми выводятся в легальное поле, т.е. можно и претензии предъявить, если некачественно оказаны услуги. Можно и в налоговую настучать.

4. Веб-студия платит налоги на бизнес, соцвзносы на зп и перечисляет НДФЛ, а те же фрилансеры не платят порой ничего. Неравные условия.

5. В стране миллионы граждан, у которых легальные доходы не соответствуют их расходам. #20 статья ООН против коррупции направлена против чиновников, но за неуплату налогов наказывают везде.

6. Те кто не платит налоги пользуются инфраструктурой, детсадами, школами, ВУЗами, скорой, больницами. 86% или больше одобряли присоединение Крыма, Олимпиаду, ЧМ. Ну так за это нужно платить, это всё больших денег стоит.

7. Врачи и учителя платят 13%. А чем самозанятые лучше?

8. Так жить нельзя:

Ну и о минусах. Быть самозанятым обслуживая юрлиц невыгодно. Налог 6%, но из этого налога нет отчислений в ПФР. В этом случае лучше всё же ИП на УСН6%.

No taxation without presentation.

Заманят всех чтобы учесть, потом подымут налог.

“4. Веб-студия платит налоги на бизнес, соцвзносы на зп и перечисляет НДФЛ, а те же фрилансеры не платят порой ничего. Неравные условия.”
Для кого этот плюс? Для веб-студии, которая ориентирована на юр.лиц и ей плевать на мелкие заказы, выполняемые фрилансерами, и это их решение работать официально? Для самозанятого, который может не делиться с государством и добивается всего сам? Или все же для чиновника с бездонной глоткой?
Фрилансер всего добивается своим трудом, правительство ни грамма усилий не приложило, чтобы помочь фрилансеру найти клиента, или обучить его определенным навыкам. Тогда почему самозанятый обязан платить? Ради чего? Где реальные плюс? Легализация? Так, что нелегального в том, что я сделал сайт дяде Васе и не рассказал об этом налоговой? Я все сделал сам. Вот если государство предоставит мне круглосуточный офис с бесплатным/безлимитным/высокоскоростным интернетом, пускай это будет 6 квадратных метров, неважно, но предоставит, тогда поговорим. Если сантехнику дяде Ване дадут скидку от государства в любом сантехническом магазине/складе, тогда да, ему будет смысл регистрироваться самозанятым.

Или может плюс в пункте “6. Те кто не платит налоги пользуются инфраструктурой, детсадами, школами, ВУЗами, скорой, больницами. 86% или больше одобряли присоединение Крыма, Олимпиаду, ЧМ. Ну так за это нужно платить, это всё больших денег стоит.”
Инфраструктура? Я извиняюсь, а у нас в стране что-то есть бесплатное? Проезд – платный, и в некоторых городах стоит немало. Или может у нас огромное количество бесплатных культурных заведений на государственной основе? Интернет бесплатный? Или может мы можем бесплатно путешествовать по России? Нет ничего этого., как ни странно. Детсады бесплатные? Да столько, сколько уплачивается в наших детсадах, дешевле ребенка в частный отдать. Или может нам в школах обеспечивают бесплатные учебники, тетради? А ВУЗы? ВУЗы есть бесплатные? Кроме того случая, что ты учишься самостоятельно на отлично и потом кое-как поступаешь на бюджет и то шансы малы, ибо и тут могут заплатить вперед тебя. А может у нас самая лучшая бесплатная медицина? Очень скорая Скорая, которая приезжает к уже трупу? Я бы промолчал о присоединении Крыма, но недостаточно мудрые люди не понимают, что путин просто-напросто отжал Крым у наших соседей-братьев, а теперь из-за него те нас ненавидят. Или может какие-нибудь идиоты, действительно одобряют миллиарды потраченные на Олимпиаду и ЧМ, кино для стада баранов?
Мы за всё с вами итак платим, а еще хотят содрать дополнительный налог. Губу бы обратно закатали.

Хотел бы отметить, что ст. 20 Конвенции ООН “О противодейтвии коррупции. ” не была ратифицирована РФ, по столь забавной причине, что понятие презумпции виновности противоречит Конституции РФ. Хорошо ли это или плохо вопрос для отдельной дискуссии.
Что касается налогов, то живя на территории любой страны человек должен платить налоги для того, чтобы государство могло осуществлять функции, которые на него были возложены обществом. Другой вопрос в том, что у нас отсутствует прозрачность налоговой системы, отсутствует целевая направленность налогов (нет такого, что транспортный налог и “Платон” идет на дороги, а водный налог на поддержание российский водоемов) – все идет в общий котел, потом принимается формальный бюджет и по сути бюджет раскидывается под просьбы ведомств. И отсюда у людей нет осознания себя в качестве налогоплательщика.
Да, есть много вопросов к менеджменту страны, т.к. на мой взгляд оно не справляется с тем общественным договором, который на него возложило общество, но немало вопросов и к самому обществу.
Все хотят быть фрилансерами (вне легального поля) и зарабатывать 150+ net, и никто не хочет быть работягой со 150+ gross (из зарплаты которого удержат 20 т.р., а работодатель заплатит 45 т.р. взносов). При этом абсолютно все пользуются дорогами, абсолютно все вправе пользоваться социальными благами (дорогие какие-никакие, медицина какая-никакая, образование какое-никакое и прочее).
Из-за того, что люди считают “зашкваром” платить налоги, лица, вынужденные работать легально (госзаказы, крупные заказчики и т.д.) должны компенсировать выпадающие доходы государства. В результате, растут налоги, растет пенсионный возраст. Легальные предприниматели также компенсируют выпадающие доходы, путем увеличения цены.
В результате: недовольны все. Общественный договор, как и любой другой договор, имеет две стороны и без исполнения одной из сторон своих обязательств, она не вправе требовать что-либо у государства.
Поэтому сам феномен, что государство предложило НПД, это очень круто.

А где есть представительство? В США есть? Американцы не довольны медициной и они все мечтают, чтобы на их налоги строились подводные лодки и ракеты вместо доступных больниц?

Надо исходить из реальности. В 1917 году лозунг режь буржуев и грабь награбленное хорошо зашёл. Результат — 74 года нищеты, голода.

Читайте также:  Образец заявления в полицию об оскорблении личности: какие сведения должен содержать документ и куда обращаться?

Мне бы тоже хотелось жить в идеальном мире, но приходиться в реальном. Вот в Европе, рыбалка стоит 15евро. И вряд ли прям все этого хотят. Грибы где-то совсем нельзя собирать, а где-то 2кг в руки. Ну и такого дофига, вроде все против, но это есть.

Вот в Европе, рыбалка стоит 15евро.

Дополнительно

Но хотелось бы подчеркнуть еще один важный момент, чтобы не возникало вопросов, что государство может людей обмануть люди зарегистрируются, а государство потом поднимет ставки.

Как подсчитать налог по самозанятым (налог на профессиональный доход)

В течение 12 дней после прошедшего месяца налоговая присылает в приложении Мой налог сумму и реквизиты к оплате. Оплатить налог нужно до 25 числа по месту работы без налоговой декларации. Если оплата не происходит, то в течение 10 дней после 25 числа налоговая отправляет требование об уплате с информацией о мерах взыскания. Сумма начисляется как процент с общего дохода. Если ставок несколько, то это стоимость, полученная посредством сложения двух налогов по ставкам минус налоговая компенсация. Когда сумма меньше ста рублей, то эта сумма плюсуется к налогу за следующий месяц. Можно настроить списание оплаты со счета (заявка оформляется в мобильном приложении).

рублей, рассчитанный нарастающим итогом.

Ещё один побор или стимул развиваться: Что скрывается за налогом для самозанятых

С 1 января 2020 года «налог на профессиональный доход» смогут платить самозанятые в 23 регионах страны

Налоги низкие, но о пенсии думать самим

Президент России Владимир Путин подписал указ о расширении эксперимента по введению налогового режима для самозанятых ещё на 19 регионов страны, которые добавились к четырём субъектам РФ, в которых он стартовал ранее. Планируется, что с 1 июля 2020 года все работающие исключительно на себя граждане с доходом не более 200 тысяч рублей в месяц (2,4 миллиона в год) смогут использовать этот режим для отчисления налогов государству.

В случае, если самозанятый принимает денежные средства за свои услуги у физических лиц, то ставка налога – 4%, если у юридических лиц – 6%. При этом такие граждане освобождаются от обязательной уплаты пенсионных взносов, а отчисления «на медицину» уже заложены в эту ставку в размере 1,5%. В таком случае государство гарантирует при достижения соответствующего возраста платить лишь минимальную социальную пенсию. Влиять на её размер самозанятые смогут при помощи добровольных взносов. Также важно отметить, что ставка налога не изменится в течение 10 лет – это прописано в законе.

В документе, кстати, жёстко не прописаны конкретные сферы деятельности, зарабатывая в которых граждане смогут воспользоваться правом перейти на такой режим налогообложения. Тем не менее существуют ограничения. «Налог на профессиональный доход» не может применяться, если речь идёт о продаже подакцизных товаров, схеме «купил-продал» или добыче полезных ископаемых.

В Министерстве финансов отмечают, что эксперимент в пилотных регионах был признан очень удачным. По словам главы ведомства Антона Силуанова, уже к ноябрю 2019 года число самозанятых достигло 260 тысяч человек. Чаще всего на новый налоговый режим переходят репетиторы, перевозчики, а также те, кто сдаёт в аренду недвижимость. При этом министр финансов ранее заявлял, что точный перечень профессий определить всё-таки необходимо, поскольку в этом случае будет «легче подготовиться к распространению механизма на все субъекты РФ».

Антон Силуанов: к ноябрю 2019 года число самозанятых достигло 260 тысяч человек. Фото: Russian Government / Globallookpress

Чем хорош новый налоговый режим

Самозанятые граждане не обязаны лично являться в налоговую инспекцию. Им достаточно зарегистрироваться в специальном приложении «Мой налог» на сайте ФНС России, через портал госуслуг или в банке. Никаких деклараций подавать не надо – все расчёты будут производиться автоматически. Но есть важный нюанс – отчисления должны производиться ежемесячно, не позднее 25 числа следующего месяца.

Есть ещё несколько важных плюсов: нет необходимости покупать и регистрировать кассу, формировать чек можно непосредственно в приложении. Статус самозанятого можно совмещать с основной работой. Например, школьные учителя могут подрабатывать репетиторством, любой желающий с водительскими правами – таксистом и т. д. Также очень важно, что свой доход можно будет подтвердить справкой из приложения. Правда, не факт, что банки будут их учитывать как стабильный источник дохода. Однако если в течение, скажем, года вы зарабатываете не меньше определённой суммы, то это вполне может повысить ваши шансы на получение кредита.

У страха глаза велики

Впрочем, есть у закона о самозанятых и подводные камни, причём как для самих граждан, так и для государства. Для населения они связаны со страхами и изначально предвзятым отношением к налоговой системе. В любом решении властей люди видят какой-то подвох, нет веры, что оно принимается действительно на благо граждан. Сейчас в социальных сетях можно встретить огромное число комментариев в духе «А налог на воздух они не хотят ввести?». То есть воспринимается «налог на профессиональный доход» как ещё один побор, хотя это совсем не так.

Ведь те, кто сдавал в аренду жилплощадь, фотографировал свадьбы или делал тортики на заказ, в общем, получал какой-то доход, и раньше должны были платить с него налог как физическое лицо или как индивидуальный предприниматель. Однако не делали этого, работая «в тени», а теперь жалуются на то, что им жить не на что, а у них ещё и 4% «отбирают». Мол, государство, вместо того, чтобы повысить налоги богачам, трясёт деньги с бедных. «Не платил ничего и не буду платить, нашли дурака», – пишут такие несознательные граждане.

Правда, такие люди забывают, что они так или иначе пользуются общественными благами, которые появляются благодаря тратам из бюджета, а тот пополняется налогами. Конечно, государство и по-другому зарабатывает, так как статей расходов множество. Этот вечный спор, кто кому чего должен, длится не один десяток лет, и власти предложили компромиссный вариант.

Некоторые люди забывают, что они так или иначе пользуются общественными благами, которые появляются благодаря тратам из бюджета, а тот пополняется налогами. Фото: Zamir Usmanov / Globallookpress

Беспокоит потенциальных самозанятых и другой вопрос. После регистрации в новом качестве не появятся ли к ним вопросы у налоговой инспекции по предыдущим периодам? Не начнут ли душить штрафами? Можно сказать точно, что у налоговиков такой задачи не стоит. Нет никакой необходимости пугать людей – важнее, чтобы они добросовестно платили то, что полагается теперь. Однако нужно помнить, что если у уже зарегистрировавшегося самозанятого выявятся неучтённые заработки, то к нему будут применяться штрафные санкции в размере 20% от предполагаемого дохода. При повторном нарушении – вплоть до 100%. Впрочем, пока что введены надзорные каникулы, чтобы можно было «привыкнуть» к новой схеме. Тем не менее расслабляться не стоит. Если уж вышли «из тени», работайте честно до конца.

Ненастоящих самозанятых вычислят

Государство тоже озабочено несколькими нюансами. Например, тем, как бы работодатели не стали массово «увольнять» своих сотрудников и работать с ними как с самозанятыми. Однако Силуанов уже предупредил, что с 2020-го ФНС начнёт выявлять организации, которые нанимают таких граждан вместо штатных сотрудников. Если выяснится, что самозанятый оказывает услуги только одному предприятию, то ему будут доначислены страховые взносы и подоходный налог.

Также у многих индивидуальных предпринимателей без сотрудников может появиться желание оптимизировать свои расходы, перейдя на спецрежим для самозанятых, тем более что с 2020 года начинается процесс отмены единого налога на вменённый доход. А раз им удастся платить меньше налогов, значит, и государство получит меньше. Скорее всего, власти полагают, что и многие ИП далеко не всю выручку показывают, а с меньшей процентной ставкой у них появится стимул работать честно.

Для многих людей способ легально зарабатывать в качестве самозанятого – это возможность превратить своё хобби в источник дохода. Фото: Tim Hall / Globallookpress

Хобби может стать бизнесом

По словам доцента факультета экономических и социальных наук РАНХиГС, специалиста по налогам Алисена Алисенова, 85% уже легальных самозанятых раньше вообще не платили налоги, то есть их вывели из «тени». «В новом режиме они платят минимум, но получают преференции – налоговый вычет, освобождение от использования кассовых машин, отсутствие отчётности», – цитирует эксперта ФБА «Экономика сегодня».

Для многих людей способ легально зарабатывать в качестве самозанятого – это возможность превратить своё хобби в источник дохода. Кто-то шьёт одежду или постельное бельё, делает красивые букеты, рисует шикарные портреты и т. д. Теперь они не будут бояться, что «за ними придут», и смогут ещё активнее продвигать свои услуги или продукцию в социальных сетях и на других рекламных площадках.

Власти надеются, что благодаря эксперименту с «налогом на профессиональный доход» значительная часть тех, кто находится «в тени», выйдет из неё. Теперь главное, чтобы стороны не обманули ожидания друг друга, как это, увы, бывало не раз.

Налог на профессиональный доход не может применяться, если речь идёт о продаже подакцизных товаров, схеме купил-продал или добыче полезных ископаемых.

Закон о налоге на самозанятых людей: дата принятия, смысл, плюсы и минусы

15 ноября 2018 года Государственная Дума РФ приняла законопроект о введении в четырех областях России пошлин на самозанятость.

Закон о налоге на самозанятых людей дата принятия, смысл, плюсы и минусы.

Добавить комментарий